天福公司营运资金管理的问题及对策
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3 研究目的 | 第14-15页 |
| 1.4 研究思路和内容 | 第15-16页 |
| 2 相关理论综述 | 第16-25页 |
| 2.1 流动性管理理论 | 第16-19页 |
| 2.1.1 资产流动性含义 | 第16页 |
| 2.1.2 资产流动性指标构成 | 第16-17页 |
| 2.1.3 最佳现金持有量 | 第17-18页 |
| 2.1.4 最优营运资金管理政策 | 第18页 |
| 2.1.5 流动性指标预警体系 | 第18-19页 |
| 2.1.6 零营运资金管理 | 第19页 |
| 2.2 盈利性管理理论 | 第19-21页 |
| 2.2.1 盈利能力分析及指标构成 | 第19-20页 |
| 2.2.2 盈利能力指标分析的局限性 | 第20页 |
| 2.2.3 提高盈利能力的途径 | 第20-21页 |
| 2.3 资产管理效率理论 | 第21-25页 |
| 2.3.1 资产效率指标构成及分析 | 第21-22页 |
| 2.3.2 提高资产管理效率的途径 | 第22页 |
| 2.3.3 存货经济订货批量 | 第22-23页 |
| 2.3.4 零库存管理 | 第23-25页 |
| 3 天福公司营运资金管理现状及原因 | 第25-37页 |
| 3.1 天福公司营运资金管理现状 | 第25-30页 |
| 3.1.1 天福公司简介 | 第25-27页 |
| 3.1.2 天福公司货币资金状况 | 第27-28页 |
| 3.1.3 天福公司存货管理情况 | 第28页 |
| 3.1.4 天福公司应收账款情况 | 第28-29页 |
| 3.1.5 天福公司其他流动资产情况 | 第29页 |
| 3.1.6 天福公司流动负债情况 | 第29-30页 |
| 3.2 天福公司营运资金管理问题及原因分析 | 第30-37页 |
| 3.2.1 流动性管理问题及原因 | 第30-32页 |
| 3.2.2 盈利能力管理问题及原因 | 第32-35页 |
| 3.2.3 资产管理的效率性问题及原因 | 第35-37页 |
| 4 天福公司营运资金管理问题的对策研究 | 第37-44页 |
| 4.1 营运资金管理问题的提升对策 | 第37-40页 |
| 4.1.1 制定合理的营运资金管理政策 | 第37页 |
| 4.1.2 确定最佳现金持有量 | 第37-38页 |
| 4.1.3 完善应收账款管理制度 | 第38页 |
| 4.1.4 提高资金预测的准确性 | 第38-39页 |
| 4.1.5 采用零营运资金管理 | 第39-40页 |
| 4.2 营运资金管理提升对策的实施 | 第40-44页 |
| 4.2.1 确定最佳现金库存量金额 | 第40-41页 |
| 4.2.2 加强资金预测的管理和监控 | 第41页 |
| 4.2.3 实施零(负)营运资金管理 | 第41-42页 |
| 4.2.4 持续改进以降低成本 | 第42-43页 |
| 4.2.5 完善绩效指标以增加收入 | 第43页 |
| 4.2.6 开展合理化建议活动 | 第43-44页 |
| 5 天福公司营运资金管理问题提升对策的实施效果 | 第44-48页 |
| 5.1 流动性管理能力的提高 | 第44-46页 |
| 5.1.1 最佳现金持有量的优化 | 第44页 |
| 5.1.2 营运资金的优化 | 第44-45页 |
| 5.1.3 商业信用筹资比率 | 第45-46页 |
| 5.2 盈利能力的的改善 | 第46-47页 |
| 5.3 周转能力的提高 | 第47-48页 |
| 6 结论 | 第48-50页 |
| 6.1 研究结论 | 第48-49页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
