| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 引言 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外内部控制文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内内部控制文献综述 | 第12-16页 |
| 1.3 研究方法与论文结构安排 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.2 论文结构安排 | 第17-18页 |
| 1.4 创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 内部控制基本理论 | 第19-23页 |
| 2.1 企业内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制整体框架 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制的ERM框架 | 第21-23页 |
| 第3章 采矿行业及A企业内部控制现状分析 | 第23-35页 |
| 3.1 采矿行业概述 | 第23-29页 |
| 3.1.1 采矿行业发展历程及其在国民经济中的地位 | 第23-26页 |
| 3.1.2 采矿行业特点分析及关键风险点识别 | 第26-27页 |
| 3.1.3 采矿行业内部控制现状 | 第27-29页 |
| 3.2 A企业内部控制现状 | 第29-35页 |
| 3.2.1 A企业简介 | 第29-31页 |
| 3.2.2 A企业内部控制的经验做法 | 第31-33页 |
| 3.2.3 A企业内部控制取得的初步成果 | 第33-35页 |
| 第4章 A企业内部控制存在问题分析 | 第35-41页 |
| 4.1 成本费用内部控制松弛 | 第35-38页 |
| 4.2 未建立完善的风险控制系统 | 第38-39页 |
| 4.3 信息沟通渠道不畅 | 第39-40页 |
| 4.4 内部审计作用发挥不够 | 第40-41页 |
| 第5章 完善A企业内部控制的若干建议 | 第41-55页 |
| 5.1 整理关键风险点，建构风险管理体系 | 第41-44页 |
| 5.1.1 风险信息收集 | 第41-42页 |
| 5.1.2 风险识别的程序和方法 | 第42页 |
| 5.1.3 风险分析与评估 | 第42-43页 |
| 5.1.4 选择风险管理策略 | 第43-44页 |
| 5.1.5 制定风险解决方案 | 第44页 |
| 5.1.6 风险管理的监督与改进 | 第44页 |
| 5.2 加强流程控制，再造业务流程 | 第44-52页 |
| 5.2.1 成本管理流程 | 第45-46页 |
| 5.2.2 矿山开采业务流程 | 第46-49页 |
| 5.2.3 对外担保业务流程 | 第49-52页 |
| 5.3 强化信息沟通和内部审计的功能 | 第52-55页 |
| 5.3.1 内部信息传递 | 第52-53页 |
| 5.3.2 内部审计 | 第53-55页 |
| 第6章 结论与展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 攻读学位期间发表的学术成果 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61页 |