| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第13页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第13-14页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第14-16页 |
| 1.4 研究内容 | 第16页 |
| 1.5 研究方法及研究路线 | 第16-18页 |
| 2 私募证券投资基金相关概述 | 第18-22页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第18-20页 |
| 2.1.1 私募证券投资基金 | 第18-19页 |
| 2.1.2 会计核算 | 第19页 |
| 2.1.3 信息披露 | 第19-20页 |
| 2.2 私募证券投资基金会计核算与信息披露相关理论 | 第20-22页 |
| 2.2.1 信息披露的基本原则 | 第20页 |
| 2.2.2 契约理论 | 第20-22页 |
| 3 私募证券投资基金会计核算与信息披露的现状 | 第22-35页 |
| 3.1 私募证券投资基金的概述 | 第22-28页 |
| 3.1.1 私募证券投资基金的发展现状 | 第22-24页 |
| 3.1.2 我国私募证券投资基金与公募证券投资基金在法律地位上的异同 | 第24-26页 |
| 3.1.3 私募证券投资基金与公募证券投资基金的运作上的异同 | 第26-28页 |
| 3.2 私募证券投资基金会计核算与信息披露现状 | 第28-33页 |
| 3.2.1 会计核算现状 | 第28-31页 |
| 3.2.2 信息披露现状 | 第31-33页 |
| 3.3 私募证券投资基金行业会计核算与信息披露存在的问题 | 第33-35页 |
| 3.3.1 私募证券投资基金合法性模糊 | 第33页 |
| 3.3.2 对私募证券投资基金的监管混乱 | 第33页 |
| 3.3.3 会计核算与信息披露被割裂开来 | 第33-34页 |
| 3.3.4 会计核算与私募基金快速发展不匹配 | 第34-35页 |
| 4 A公司私募基金会计核算与信息披露情况的案例分析 | 第35-48页 |
| 4.1 某私募基金会计核算与信息披露现状 | 第35页 |
| 4.2 个人投资者的信息领受能力及需求分析 | 第35-38页 |
| 4.2.1 个人投资者的信息领受能力分析 | 第36页 |
| 4.2.2 个人投资者的需求分析 | 第36-38页 |
| 4.3 A私募基金在会计核算与信息披露中存在的问题 | 第38-45页 |
| 4.3.1 会计核算处理不适用 | 第38-41页 |
| 4.3.2 私募基金管理人未充分披露信息 | 第41-45页 |
| 4.4 A私募基金在会计核算与信息披露存在的问题建议 | 第45-48页 |
| 4.4.1 将会计核算及信息披露事宜外包给第三方机构 | 第45-46页 |
| 4.4.2 充分考虑投资者的知情权，披露投资者关注信息 | 第46-48页 |
| 5 私募证券投资基金会计核算与信息披露的建议 | 第48-53页 |
| 5.1 强化自主披露意识并协调与强制披露的关系 | 第48页 |
| 5.2 建立以个人投资者为核心的信息披露 | 第48-50页 |
| 5.2.1 充分披露采用公允价值计量运用的估值技术 | 第48-49页 |
| 5.2.2 对交易费用计入成本核算或对交易费用构成情况进行详细披露 | 第49页 |
| 5.2.3 业绩报酬的会计核算与信息披露 | 第49-50页 |
| 5.2.4 融资融券交易公开信息披露 | 第50页 |
| 5.3 推进会计核算、信息披露行业性发展 | 第50-53页 |
| 5.3.1 针对基金业务特点将《证券投资基金会计核算业务指引》进行完善 | 第50-51页 |
| 5.3.2 外包工作发展成行业性 | 第51页 |
| 5.3.3 建立外部监管现场检查制度 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 附录 | 第57-58页 |
