NE大学固定资产内部控制案例分析
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| ·选题背景及研究意义 | 第11-12页 |
| ·文献综述 | 第12-13页 |
| ·固定资产内部控制研究综述 | 第12-13页 |
| ·文献述评 | 第13页 |
| ·研究方法与内容框架 | 第13-14页 |
| ·研究方法与思路 | 第13页 |
| ·内容框架 | 第13-14页 |
| ·主要创新与不足 | 第14-17页 |
| ·主要创新 | 第14-15页 |
| ·主要不足 | 第15-17页 |
| 2 高校固定资产内部控制的目标及流程 | 第17-21页 |
| ·高校固定资产内部控制的目标 | 第17页 |
| ·高校固定资产内部控制的流程及要素 | 第17-21页 |
| ·高校固定资产内部控制流程 | 第17-18页 |
| ·固定资产内部控制五要素 | 第18-21页 |
| ·控制环境 | 第18-19页 |
| ·风险评估 | 第19页 |
| ·控制活动 | 第19页 |
| ·信息与沟通 | 第19页 |
| ·内部监督 | 第19-21页 |
| 3 NE大学固定资产内部控制制度现状 | 第21-33页 |
| ·NE大学概况 | 第21-22页 |
| ·NE大学简介 | 第21页 |
| ·NE大学组织架构 | 第21-22页 |
| ·NE大学固定资产概况 | 第22-23页 |
| ·NE大学固定资产内部控制现状 | 第23-33页 |
| ·NE大学固定资产内部控制组织机构 | 第23-24页 |
| ·固定资产内部控制的相关制度与流程 | 第24-31页 |
| ·NE固定资产管理的相关制度 | 第24-26页 |
| ·固定资产内部控制的主要流程 | 第26-31页 |
| ·固定资产管理信息化建设情况 | 第31页 |
| ·现状总结 | 第31-33页 |
| 4 NE大学固定资产内部控制存在的问题分析 | 第33-39页 |
| ·内部控制环境不够完善 | 第33-34页 |
| ·资产管理中心的地位不恰当 | 第33页 |
| ·资产内部控制意识不强 | 第33-34页 |
| ·人员配置不合理 | 第34页 |
| ·风险评估机制不健全 | 第34-35页 |
| ·缺乏必要的风险意识 | 第34页 |
| ·未设置专门的风险管理机构 | 第34-35页 |
| ·缺乏有效的控制活动 | 第35-37页 |
| ·预算控制制度不健全 | 第35页 |
| ·验收制度执行不力 | 第35页 |
| ·日常管理控制不严 | 第35-37页 |
| ·使用环节存在的问题 | 第36页 |
| ·维修环节存在的问题 | 第36页 |
| ·清查环节存在的问题 | 第36-37页 |
| ·闲置资产缺乏调剂 | 第37页 |
| ·处置程序不够规范 | 第37页 |
| ·信息与沟通渠道不畅通 | 第37-38页 |
| ·固定资产管理平台不完善 | 第38页 |
| ·固定资产管理信息不完全公开 | 第38页 |
| ·对于固定资产管理的内部监督有待加强 | 第38-39页 |
| 5 NE大学固定资产内部控制改进对策 | 第39-51页 |
| ·完善控制环境 | 第39-40页 |
| ·优化组织机构 | 第39页 |
| ·强化员工的内控意识 | 第39页 |
| ·提高资产管理人员的胜任能力 | 第39-40页 |
| ·加强固定资产风险评估 | 第40-41页 |
| ·建立风险管理委员会 | 第40页 |
| ·增强风险评估意识 | 第40-41页 |
| ·规范控制活动 | 第41-48页 |
| ·规范预算的控制 | 第41页 |
| ·严格执行验收流程 | 第41页 |
| ·完善日常管理的控制活动 | 第41-46页 |
| ·固定资产使用环节 | 第41-42页 |
| ·固定资产维修保养环节 | 第42-44页 |
| ·固定资产清查环节 | 第44-46页 |
| ·盘活闲置资产 | 第46-47页 |
| ·规范处置程序 | 第47-48页 |
| ·加强固定资产信息化管理 | 第48-49页 |
| ·实行固定资产网络化管理 | 第48-49页 |
| ·公开固定资产管理信息 | 第49页 |
| ·开展固定资产管理审计 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 后记 | 第53页 |
