天航集团内部控制体系构建研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-19页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·研究目的及意义 | 第8-10页 |
| ·研究目的 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究现状 | 第10-17页 |
| ·国外研究现状 | 第10-15页 |
| ·国内研究现状 | 第15-17页 |
| ·研究方法与内容 | 第17-19页 |
| 第2章 研究的理论基础 | 第19-25页 |
| ·风险管理与内部控制的含义 | 第19-20页 |
| ·风险管理 | 第19页 |
| ·内部控制 | 第19-20页 |
| ·基于风险管理的内部控制 | 第20-25页 |
| ·内部控制制度体系与全面风险管理体系的关系 | 第21-22页 |
| ·基于风险管理的内部控制产生的基础 | 第22-23页 |
| ·风险管理导向内部控制体系的构成 | 第23-25页 |
| 第3章 天航集团内部控制体系现状分析 | 第25-35页 |
| ·天航集团概况 | 第25页 |
| ·天航集团内部控制体系现状 | 第25-26页 |
| ·天航集团内部控制体系存在的问题及构建的必要性 | 第26-28页 |
| ·构建内部控制体系是国家对于中央企业管理的要求 | 第26页 |
| ·构建内部控制体系是单位性质转变的客观需求 | 第26-27页 |
| ·构建内部控制体系是提高内部审计质量的有效手段 | 第27页 |
| ·构建内部控制体系是企业自身发展的必经之路 | 第27-28页 |
| ·天航集团内部控制体系构建的依据 | 第28-29页 |
| ·国外大型企业内部控制体系的经验借鉴 | 第29-35页 |
| 第4章 天航集团内部控制体系构建方案 | 第35-46页 |
| ·内部控制构建方案设计的基础与原则 | 第35-37页 |
| ·内部控制构建方案设计基础 | 第35页 |
| ·内部控制构建方案设计原则 | 第35-37页 |
| ·天航集团内部控制体系构建的主要内容 | 第37-39页 |
| ·天航集团内部控制体系构建方案实施步骤 | 第39-46页 |
| ·建设良好的内控环境 | 第39页 |
| ·确定流程风险识别点 | 第39-41页 |
| ·构建风险控制流程 | 第41-42页 |
| ·区分风险控制部门和责任岗位 | 第42-43页 |
| ·形成管理层评价的内控自评报告 | 第43-44页 |
| ·配合审计师进行内控审计 | 第44-46页 |
| 第5章 天航集团内部控制体系构建方案的执行与评价 | 第46-50页 |
| ·内部控制体系构建方案的执行 | 第46-47页 |
| ·落实岗位责任制 | 第46-47页 |
| ·内部控制执行常态化 | 第47页 |
| ·定期量化评价 | 第47页 |
| ·内部控制体系的评价 | 第47-50页 |
| ·内部控制体系的评价方法 | 第47-49页 |
| ·内部控制制度具体评价措施 | 第49-50页 |
| 第6章 结论与建议 | 第50-52页 |
| ·结论 | 第50页 |
| ·建议 | 第50-52页 |
| ·及时调整对应的内控流程 | 第51页 |
| ·及时识别新增或减少的内控风险控制点 | 第51页 |
| ·培养内部控制后备人才 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-54页 |
| 附录 | 第54页 |
