| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外的研究现状 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法与研究框架 | 第13-14页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第14页 |
| 1.5 本文可能的创新点 | 第14-16页 |
| 第2章 政府部门内部控制相关概念与理论 | 第16-20页 |
| 2.1 政府部门相关概念界定 | 第16页 |
| 2.2 政府部门的特点 | 第16-17页 |
| 2.2.1 目标的特点 | 第16页 |
| 2.2.2 受托责任关系的特点 | 第16-17页 |
| 2.2.3 资金来源的特点 | 第17页 |
| 2.2.4 法律制约的特点 | 第17页 |
| 2.3 我国政府部门内部控制制度 | 第17-20页 |
| 2.3.1 政府部门内部控制目标 | 第17-19页 |
| 2.3.2 政府部门内部控制的主要内容 | 第19-20页 |
| 第3章 内部控制相关理论变动对政府部门内部控制的启示 | 第20-24页 |
| 3.1 影响COSO框架变动的科技和组织环境因素 | 第20-21页 |
| 3.1.1 治理监督合规性需求的扩大化 | 第20页 |
| 3.1.2 运营方式的变化 | 第20页 |
| 3.1.3 防止和检查舞弊贿赂的需求增加 | 第20-21页 |
| 3.2 政府部门内部控制借鉴COSO框架的可行性 | 第21页 |
| 3.3 COSO框架变动对政府部门内部控制的启示 | 第21-24页 |
| 3.3.1 内部环境方面 | 第21页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第21-22页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第22页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 | 第22-23页 |
| 3.3.5 监控活动方面 | 第23-24页 |
| 第4章 B市地税局案例背景 | 第24-29页 |
| 4.1 B市地税局简介 | 第24页 |
| 4.2 B市地方税务局主要职责与所辖处(室、中心)、直属单位职责 | 第24-28页 |
| 4.2.1 B市地税局主要职责 | 第24-25页 |
| 4.2.2 所辖主要处(室)职责 | 第25-27页 |
| 4.2.3 直属单位职责 | 第27-28页 |
| 4.3 B市地税局内部控制的目标 | 第28-29页 |
| 第5章 B市地税局内部控制研究 | 第29-52页 |
| 5.1 B市地税局内部控制存在的问题 | 第29-31页 |
| 5.1.1 行政执法内部控制存在问题 | 第29-30页 |
| 5.1.2 预算决算管理内部控制存在的问题 | 第30页 |
| 5.1.3 政府采购管理内部控制存在的问题 | 第30页 |
| 5.1.4 资产管理内部控制存在的问题 | 第30-31页 |
| 5.2 B市地税局内部控制存在问题的成因分析 | 第31-33页 |
| 5.2.1 内部环境方面问题 | 第31页 |
| 5.2.2 风险评估方面 | 第31-32页 |
| 5.2.3 内部控制活动方面 | 第32页 |
| 5.2.4 信息与沟通方面 | 第32页 |
| 5.2.5 监控活动方面问题 | 第32-33页 |
| 5.3 B市地税局内部控制改进 | 第33-52页 |
| 5.3.1 行政执法内部控制改进 | 第33-38页 |
| 5.3.2 预算决算管理内部控制改进 | 第38-44页 |
| 5.3.3 政府采购管理内部控制改进 | 第44-47页 |
| 5.3.4 资产管理内部控制改进 | 第47-52页 |
| 第6章 研究结论、局限性及展望 | 第52-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第52页 |
| 6.2 本文局限性 | 第52页 |
| 6.3 研究展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |