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D高校内部控制体系研究

摘要第5-7页
abstract第7-8页
第1章 绪论第12-19页
    1.1 选题背景及研究意义第12-13页
        1.1.1 选题背景第12页
        1.1.2 研究意义第12-13页
    1.2 国内外研究动态第13-16页
        1.2.1 国际较为权威的内部控制框架种类第13-15页
        1.2.2 国内内部控制研究趋势第15-16页
    1.3 研究内容和研究方法第16-19页
        1.3.1 研究内容第16页
        1.3.2 研究方法第16-17页
        1.3.3 研究创新第17-19页
第2章 内部控制的发展历程和相关理论第19-29页
    2.1 内部控制的产生与发展第19-21页
        2.1.1 内部牵制阶段第19页
        2.1.2 内部控制阶段第19页
        2.1.3 内部控制结构阶段第19-20页
        2.1.4 coso内部控制整合框架阶段第20页
        2.1.5 coso风险管理框架阶段第20-21页
    2.2 coso的定义和内容第21-26页
        2.2.1 coso委员会第21页
        2.2.2 内部控制的定义第21-22页
        2.2.3 内部控制的内容第22-26页
    2.3 内部控制研究的理论基础第26-29页
        2.3.1 信息论第26页
        2.3.2 控制论第26-27页
        2.3.3 系统论第27-29页
第3章 高校内部控制的特点及内控体系的构成要素第29-33页
    3.1 高校内部控制相关制度规范第29-30页
    3.2 高校内部控制的特点第30-31页
        3.2.1 涉及范围的广泛性第30页
        3.2.2 控制内容的复杂性第30页
        3.2.3 经费来源多元性和使用渠道多样性第30-31页
    3.3 我国高校内部控制体系的构成要素第31-33页
        3.3.1 高校的内控控制环境第31页
        3.3.2 高校的风险评估第31-32页
        3.3.3 高校的内部控制活动第32页
        3.3.4 高校的信息沟通第32页
        3.3.5 高校内部控制的监督第32-33页
第4章 d高校内部控制的现状及存在的问题第33-43页
    4.1 d高校简介第33-34页
    4.2 d高校内部控制现状分析第34-38页
        4.2.1 组织机构的现状第34-35页
        4.2.2 财务机构现状分析第35-37页
        4.2.3 内部控制监督的现状第37-38页
    4.3 d高校内控体系存在的问题分析第38-43页
        4.3.1 内控环境亟待完善第38-39页
        4.3.2 内部财务风险机制不健全第39-40页
        4.3.3 内部控制监督难以发挥有效作用第40-41页
        4.3.4 控制活动存在薄弱环节第41页
        4.3.5 信息与沟通仍不顺畅第41-43页
第5章 d高校内部控制体系的构建第43-55页
    5.1 d高校内部控制体系设计的目标第43-44页
        5.1.1 合规目标第43页
        5.1.2 报告目标第43页
        5.1.3 资产目标第43-44页
        5.1.4 战略目标第44页
    5.2 d高校内部控制体系的构建原则第44-45页
        5.2.1 合法性原则第44页
        5.2.2 内部牵制原则第44-45页
        5.2.3 全面性原则第45页
    5.3 d高校内部控制框架体系的构建第45-49页
    5.4 d高校内部控制实施的保障措施第49-55页
        5.4.1 建立良好的内控环境第49-50页
        5.4.2 健全风险评估制度第50-51页
        5.4.3 建立健全业务活动控制体系第51-52页
        5.4.5 完善管理信息系统第52-53页
        5.4.6 加强信息与公开第53页
        5.4.7 强化内部控制评价与监督第53-55页
结论第55-57页
参考文献第57-59页
在学期间研究成果第59-60页
致谢第60-61页

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