D高校内部控制体系研究
| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国际较为权威的内部控制框架种类 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内内部控制研究趋势 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.3 研究创新 | 第17-19页 |
| 第2章 内部控制的发展历程和相关理论 | 第19-29页 |
| 2.1 内部控制的产生与发展 | 第19-21页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制阶段 | 第19页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 | 第19-20页 |
| 2.1.4 coso内部控制整合框架阶段 | 第20页 |
| 2.1.5 coso风险管理框架阶段 | 第20-21页 |
| 2.2 coso的定义和内容 | 第21-26页 |
| 2.2.1 coso委员会 | 第21页 |
| 2.2.2 内部控制的定义 | 第21-22页 |
| 2.2.3 内部控制的内容 | 第22-26页 |
| 2.3 内部控制研究的理论基础 | 第26-29页 |
| 2.3.1 信息论 | 第26页 |
| 2.3.2 控制论 | 第26-27页 |
| 2.3.3 系统论 | 第27-29页 |
| 第3章 高校内部控制的特点及内控体系的构成要素 | 第29-33页 |
| 3.1 高校内部控制相关制度规范 | 第29-30页 |
| 3.2 高校内部控制的特点 | 第30-31页 |
| 3.2.1 涉及范围的广泛性 | 第30页 |
| 3.2.2 控制内容的复杂性 | 第30页 |
| 3.2.3 经费来源多元性和使用渠道多样性 | 第30-31页 |
| 3.3 我国高校内部控制体系的构成要素 | 第31-33页 |
| 3.3.1 高校的内控控制环境 | 第31页 |
| 3.3.2 高校的风险评估 | 第31-32页 |
| 3.3.3 高校的内部控制活动 | 第32页 |
| 3.3.4 高校的信息沟通 | 第32页 |
| 3.3.5 高校内部控制的监督 | 第32-33页 |
| 第4章 d高校内部控制的现状及存在的问题 | 第33-43页 |
| 4.1 d高校简介 | 第33-34页 |
| 4.2 d高校内部控制现状分析 | 第34-38页 |
| 4.2.1 组织机构的现状 | 第34-35页 |
| 4.2.2 财务机构现状分析 | 第35-37页 |
| 4.2.3 内部控制监督的现状 | 第37-38页 |
| 4.3 d高校内控体系存在的问题分析 | 第38-43页 |
| 4.3.1 内控环境亟待完善 | 第38-39页 |
| 4.3.2 内部财务风险机制不健全 | 第39-40页 |
| 4.3.3 内部控制监督难以发挥有效作用 | 第40-41页 |
| 4.3.4 控制活动存在薄弱环节 | 第41页 |
| 4.3.5 信息与沟通仍不顺畅 | 第41-43页 |
| 第5章 d高校内部控制体系的构建 | 第43-55页 |
| 5.1 d高校内部控制体系设计的目标 | 第43-44页 |
| 5.1.1 合规目标 | 第43页 |
| 5.1.2 报告目标 | 第43页 |
| 5.1.3 资产目标 | 第43-44页 |
| 5.1.4 战略目标 | 第44页 |
| 5.2 d高校内部控制体系的构建原则 | 第44-45页 |
| 5.2.1 合法性原则 | 第44页 |
| 5.2.2 内部牵制原则 | 第44-45页 |
| 5.2.3 全面性原则 | 第45页 |
| 5.3 d高校内部控制框架体系的构建 | 第45-49页 |
| 5.4 d高校内部控制实施的保障措施 | 第49-55页 |
| 5.4.1 建立良好的内控环境 | 第49-50页 |
| 5.4.2 健全风险评估制度 | 第50-51页 |
| 5.4.3 建立健全业务活动控制体系 | 第51-52页 |
| 5.4.5 完善管理信息系统 | 第52-53页 |
| 5.4.6 加强信息与公开 | 第53页 |
| 5.4.7 强化内部控制评价与监督 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 在学期间研究成果 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
