| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-17页 |
| 1.2.1 内部控制文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 高校内部控制文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.3 文献综评 | 第17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 研究创新 | 第19-20页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第20-24页 |
| 2.1 内部控制涵义和发展 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制的发展 | 第20-21页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第21-22页 |
| 2.2.1 风险管理的概念 | 第21页 |
| 2.2.2 企业风险管理框架 | 第21-22页 |
| 2.3 高校财务内部控制 | 第22-24页 |
| 2.3.1 高校财务内部控制的概念 | 第22页 |
| 2.3.2 高校财务内部控制的目标 | 第22页 |
| 2.3.3 高校财务内部控制的要素 | 第22-24页 |
| 第3章 H高校财务内部控制问题及成因分析 | 第24-50页 |
| 3.1 H高校基本概况 | 第24页 |
| 3.2 H高校财务内部控制调研方案 | 第24-25页 |
| 3.3 H高校财务内部控制现状 | 第25-28页 |
| 3.3.1 H高校财务内部控制机构设置 | 第25-26页 |
| 3.3.2 H高校财务内部控制制度 | 第26-28页 |
| 3.4 H高校财务内部控制整体层面问题 | 第28-31页 |
| 3.4.1 内控机构设置不科学 | 第28-29页 |
| 3.4.2 财务人员管理水平不强 | 第29-31页 |
| 3.4.3 内部控制制度不完善 | 第31页 |
| 3.5 H高校财务内部控制业务层面问题 | 第31-46页 |
| 3.5.1 预算管理业务问题 | 第33-39页 |
| 3.5.2 收支管理业务问题 | 第39-46页 |
| 3.6 H高校财务内部控制问题成因 | 第46-50页 |
| 3.6.1 内部控制环境不完备 | 第46-47页 |
| 3.6.2 风险管理机制不健全 | 第47-48页 |
| 3.6.3 业务流程设计不精细 | 第48页 |
| 3.6.4 信息沟通机制不完善 | 第48-49页 |
| 3.6.5 内部控制监督不到位 | 第49-50页 |
| 第4章 基于风险管理的H高校财务内部控制体系优化 | 第50-72页 |
| 4.1 基于风险管理的H高校财务内部控制体系优化设计 | 第50-51页 |
| 4.1.1 优化原则 | 第50页 |
| 4.1.2 优化思路 | 第50-51页 |
| 4.2 强化风险管理机制 | 第51-56页 |
| 4.2.1 提高目标设定能力 | 第52页 |
| 4.2.2 提高风险识别能力 | 第52-54页 |
| 4.2.3 提高风险分析能力 | 第54-55页 |
| 4.2.4 提高风险应对能力 | 第55-56页 |
| 4.3 H高校财务内部控制整体层面优化 | 第56-59页 |
| 4.3.1 设立科学组织架构 | 第56-57页 |
| 4.3.2 加强财务人员管理 | 第57-58页 |
| 4.3.3 健全内部管理制度 | 第58-59页 |
| 4.4 H高校财务内部控制业务层面优化 | 第59-69页 |
| 4.4.1 预算管理业务优化 | 第60-64页 |
| 4.4.2 收支管理业务优化 | 第64-69页 |
| 4.5 完善信息与沟通机制 | 第69页 |
| 4.6 加强内部控制监督 | 第69-72页 |
| 第5章 H高校财务内部控制体系实施保障措施 | 第72-74页 |
| 5.1 倡导高校内控与风险管理文化 | 第72页 |
| 5.2 重视内部控制评价 | 第72-73页 |
| 5.3 加强外部监督机制 | 第73-74页 |
| 第6章 研究结论与展望 | 第74-76页 |
| 6.1 研究结论 | 第74页 |
| 6.2 研究局限性及展望 | 第74-76页 |
| 6.2.1 研究局限性 | 第74-75页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第75-76页 |
| 参考文献 | 第76-81页 |
| 附录 | 第81-82页 |
| 致谢 | 第82页 |