岭富集团公司内部控制体系改进研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 研究内容与思路 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法 | 第13-15页 |
| 第2章 相关理论与方法 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.2 企业内部控制基本规范及其配套指引 | 第15-19页 |
| 2.2.1 企业内部控制基本规范 | 第15-17页 |
| 2.2.2 企业内部控制应用指引 | 第17-18页 |
| 2.2.3 企业内部控制评价指引 | 第18页 |
| 2.2.4 企业内部控制审计指引 | 第18-19页 |
| 2.3 业务流程 | 第19-21页 |
| 第3章 岭富集团内部控制现状及问题分析 | 第21-33页 |
| 3.1 岭富集团基本情况 | 第21页 |
| 3.2 岭富集团内部控制现状分析 | 第21-26页 |
| 3.2.1 内部控制现状分析手段 | 第21-22页 |
| 3.2.2 内部控制运行状况 | 第22-26页 |
| 3.3 岭富集团内部控制存在的问题 | 第26-30页 |
| 3.3.1 内部控制体系建设存在的问题 | 第26-29页 |
| 3.3.2 内部控制体系执行存在的问题 | 第29-30页 |
| 3.4 岭富集团内部控制问题存在的原因 | 第30-33页 |
| 3.4.1 内部机制不完善 | 第30页 |
| 3.4.2 外部监管未到位 | 第30-31页 |
| 3.4.3 人员素质不足 | 第31-32页 |
| 3.4.4 政企难分离 | 第32-33页 |
| 第4章 岭富集团内部控制体系改进方案设计 | 第33-58页 |
| 4.1 岭富集团内部控制体系改进定位和目标 | 第33页 |
| 4.2 岭富集团内部控制体系改进的思路 | 第33-40页 |
| 4.2.1 确定岭富集团目标 | 第34-35页 |
| 4.2.2 风险识别与评估 | 第35-38页 |
| 4.2.3 内部控制体系建设 | 第38-40页 |
| 4.3 岭富集团内部控制体系改进方案 | 第40-58页 |
| 4.3.1 完善组织架构 | 第41-43页 |
| 4.3.2 优化授权审批机制 | 第43-45页 |
| 4.3.3 业务流程改进方案 | 第45-51页 |
| 4.3.4 健全全面预算管理 | 第51-54页 |
| 4.3.5 强化绩效考核机制 | 第54-58页 |
| 第5章 改进方案实施及效果评价 | 第58-69页 |
| 5.1 方案实施步骤 | 第58-63页 |
| 5.1.1 组建内部控制机构 | 第58-60页 |
| 5.1.2 内部控制工作计划及方案 | 第60-61页 |
| 5.1.3 内部控制文件编写 | 第61-62页 |
| 5.1.4 内部控制文件试运行 | 第62-63页 |
| 5.1.5 内部控制文件运行 | 第63页 |
| 5.2 方案实施保障措施 | 第63-64页 |
| 5.2.1 提高领导层意识 | 第63页 |
| 5.2.2 逆向推动政府及监管机构 | 第63-64页 |
| 5.2.3 全员参加 | 第64页 |
| 5.2.4 做好内部监督 | 第64页 |
| 5.3 内部控制自我评估 | 第64-69页 |
| 5.3.1 组织机构 | 第64-65页 |
| 5.3.2 制定评价控制方案 | 第65-66页 |
| 5.3.3 实施评价工作与测试 | 第66-67页 |
| 5.3.4 认定控制缺陷 | 第67-68页 |
| 5.3.5 编报评价报告 | 第68-69页 |
| 第6章 结论和建议 | 第69-71页 |
| 6.1 研究结论 | 第69页 |
| 6.2 研究不足与建议 | 第69-71页 |
| 参考文献 | 第71-74页 |
| 作者简介及科研成果 | 第74-75页 |
| 致谢 | 第75页 |
