| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的与研究意义 | 第11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-18页 |
| 1.3.1 财务舞弊动因的研究综述 | 第11-13页 |
| 1.3.2 财务舞弊手段的研究综述 | 第13-14页 |
| 1.3.3 财务舞弊识别的研究综述 | 第14-16页 |
| 1.3.4 财务舞弊治理的研究综述 | 第16-18页 |
| 1.3.5 文献述评 | 第18页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第18-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.5 创新点 | 第19-20页 |
| 2 财务舞弊相关的基本理论 | 第20-25页 |
| 2.1 财务舞弊理论基础 | 第20-21页 |
| 2.1.1 风险因子理论 | 第20页 |
| 2.1.2 信息不对称理论 | 第20页 |
| 2.1.3 内部人控制理论 | 第20-21页 |
| 2.2 财务舞弊手段 | 第21-22页 |
| 2.2.1 调节利润 | 第21页 |
| 2.2.2 调节资产 | 第21-22页 |
| 2.2.3 隐瞒重大交易或事项 | 第22页 |
| 2.3 财务舞弊识别 | 第22-25页 |
| 2.3.1 外部信息识别 | 第22-23页 |
| 2.3.2 企业自身识别 | 第23-24页 |
| 2.3.3 财务数据识别 | 第24-25页 |
| 3 创业板上市公司财务舞弊分析 | 第25-31页 |
| 3.1 创业板市场特征 | 第25-26页 |
| 3.1.1 上市门槛低 | 第25页 |
| 3.1.2 关注公司成长 | 第25页 |
| 3.1.3 信息披露要求严格 | 第25-26页 |
| 3.1.4 审批程序简化 | 第26页 |
| 3.1.5 强化保荐人制度 | 第26页 |
| 3.2 创业板上市公司财务舞弊特征 | 第26-27页 |
| 3.2.1 持续时间长 | 第26-27页 |
| 3.2.2 公司过分宣传 | 第27页 |
| 3.2.3 多运用虚构往来款项的方式 | 第27页 |
| 3.3 创业板上市公司财务舞弊动因 | 第27-31页 |
| 3.3.1 个别风险因子 | 第27-28页 |
| 3.3.2 一般风险因子 | 第28-31页 |
| 4 欣泰电气财务舞弊案例分析 | 第31-47页 |
| 4.1 案例介绍 | 第31-34页 |
| 4.1.1 公司简介 | 第31-32页 |
| 4.1.2 公司股权结构 | 第32页 |
| 4.1.3 事件经过及处理结果 | 第32-34页 |
| 4.2 欣泰电气财务舞弊手段 | 第34-36页 |
| 4.2.1 虚减应收账款 | 第35页 |
| 4.2.2 少计提原材料成本 | 第35-36页 |
| 4.2.3 隐瞒重大交易或事项 | 第36页 |
| 4.3 欣泰电气财务舞弊识别分析 | 第36-43页 |
| 4.3.1 欣泰电气外部信息识别 | 第36-37页 |
| 4.3.2 欣泰电气自身情况识别 | 第37页 |
| 4.3.3 欣泰电气财务数据识别 | 第37-43页 |
| 4.4 基于风险因子理论的欣泰电气财务舞弊动因分析 | 第43-47页 |
| 4.4.1 个别风险因子 | 第43-44页 |
| 4.4.2 一般风险因子 | 第44-47页 |
| 5 创业板上市公司财务舞弊防范与治理对策 | 第47-51页 |
| 5.1 应对个别风险因子的对策 | 第47-48页 |
| 5.1.1 加强职业道德建设 | 第47页 |
| 5.1.2 打消舞弊动机 | 第47-48页 |
| 5.2 应对一般风险因子的对策 | 第48-51页 |
| 5.2.1 减少舞弊机会 | 第48-49页 |
| 5.2.2 增加舞弊暴露的可能性 | 第49-50页 |
| 5.2.3 加大对舞弊的处罚力度 | 第50-51页 |
| 6 研究结论与展望 | 第51-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第51-52页 |
| 6.2 展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 后记 | 第56-57页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第57页 |