| 中文摘要 | 第6-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 第一章 导论 | 第10-18页 |
| 第一节 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 第二节 文献综述 | 第11-15页 |
| 一、国外研究文献综述 | 第11-14页 |
| 二、国内研究文献综述 | 第14-15页 |
| 第三节 研究思路与方法 | 第15-16页 |
| 第四节 主要内容与创新点 | 第16-18页 |
| 第二章 公司治理与内部控制的相互关系 | 第18-35页 |
| 第一节 公司治理的理论概述 | 第18-21页 |
| 一、公司治理的理论基础 | 第18-19页 |
| 二、公司治理的相关内容 | 第19-21页 |
| 第二节 内部控制的理论概述 | 第21-28页 |
| 一、内部控制的理论基础 | 第21-22页 |
| 二、内部控制的相关内容 | 第22-28页 |
| 第三节 公司治理与内部控制关系的理论概述 | 第28-31页 |
| 一、混合论 | 第28-29页 |
| 二、割裂论 | 第29页 |
| 三、环境论 | 第29页 |
| 四、嵌合论 | 第29-31页 |
| 第四节 公司治理与内部控制关系的分析 | 第31-35页 |
| 一、公司治理与内部控制的区别 | 第31-32页 |
| 二、公司治理与内部控制的联系 | 第32-35页 |
| 第三章 我国企业基于公司治理的内部控制现状及其成因 | 第35-42页 |
| 第一节 我国企业基于公司治理的内部控制现状 | 第35-40页 |
| 一、我国企业的公司治理现况 | 第35-37页 |
| 二、基于公司治理的内部控制现况 | 第37-40页 |
| 第二节 我国企业基于公司治理的内部控制现状的成因 | 第40-42页 |
| 第四章 我国上市公司治理结构对内部控制影响的实证研究 | 第42-49页 |
| 第一节 问题分析 | 第42页 |
| 第二节 模型构建 | 第42-43页 |
| 一、变量定义 | 第42-43页 |
| 二、研究假设 | 第43页 |
| 第三节 样本数据 | 第43-45页 |
| 一、样本来源 | 第43-44页 |
| 二、样本的一般描述性分析 | 第44-45页 |
| 第四节 实证检验及分析 | 第45-49页 |
| 一、相关分析 | 第45-46页 |
| 二、结论 | 第46-49页 |
| 第五章 基于公司治理的内部控制系统的构建 | 第49-59页 |
| 第一节 将内部控制目标定位于公司治理层面 | 第49-50页 |
| 第二节 从股权结构层面构建内部控制系统 | 第50-52页 |
| 一、适当减少国有股比例 | 第50-51页 |
| 二、多个股东持股，共同控制企业 | 第51页 |
| 三、由股东大会委派财务总监 | 第51-52页 |
| 第三节 从董事会特征层面构建内部控制系统 | 第52-56页 |
| 一、完善独立董事制度 | 第52-54页 |
| 二、董事长与总经理分设 | 第54页 |
| 三、在董事会下设内部审计机构 | 第54-55页 |
| 四、由董事会聘请审计机构 | 第55页 |
| 五、在董事会下设专门的提名委员会 | 第55-56页 |
| 第四节 完善基于公司治理的内部控制组织机构及运行机制 | 第56-57页 |
| 一、完善基于公司治理的内部控制组织机构 | 第56页 |
| 二、完善基于公司治理的内部控制运行机制 | 第56-57页 |
| 第五节 配置基于公司治理的内部控制信息披露体系 | 第57-59页 |
| 一、美国《萨班斯——奥克斯莱法案》对我国的启示 | 第57-58页 |
| 二、配置基于公司治理的内部控制信息披露体系的措施 | 第58-59页 |
| 结束语 | 第59-60页 |
| 附录 | 第60-61页 |
| 本文主要参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第65-66页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第66页 |
