中国农业银行Y分行内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第10-11页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 商业银行控制环境 | 第11-12页 |
| 1.2.2 商业银行风险识别与评估 | 第12-13页 |
| 1.2.3 商业银行控制活动 | 第13页 |
| 1.2.4 商业银行信息交流与反馈 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 本文所做的工作 | 第15-17页 |
| 第二章 理论基础 | 第17-24页 |
| 2.1 商业银行内部控制理论 | 第17-19页 |
| 2.1.1 商业银行内部控制涵义 | 第17页 |
| 2.1.2 商业银行内部控制框架 | 第17-19页 |
| 2.2 商业银行风险管理论 | 第19-21页 |
| 2.2.1 商业银行风险管理的定义 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制在商业银行风险管理中作用 | 第20-21页 |
| 2.3 商业银行操作风险 | 第21-24页 |
| 2.3.1 操作风险界定 | 第21-22页 |
| 2.3.3 操作风险的特征 | 第22页 |
| 2.3.4 内部控制与操作风险的相关性 | 第22-24页 |
| 第三章 中国农业银行Y分行内部控制现状 | 第24-33页 |
| 3.1 中国农业银行Y分行简介 | 第24-25页 |
| 3.2 中国农业银行Y分行内部控制框架 | 第25-29页 |
| 3.2.1 内部控制环境 | 第25-26页 |
| 3.2.2 风险识别和评估 | 第26-28页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第28页 |
| 3.2.4 信息交流与反馈 | 第28-29页 |
| 3.2.5 监督评价与纠正 | 第29页 |
| 3.3 中国农业银行Y分行内部控制存在问题 | 第29-33页 |
| 3.3.1 信贷内控管理不佳 | 第29-30页 |
| 3.3.2 内控欺诈案件频发 | 第30-31页 |
| 3.3.3 操作风险仍然存在 | 第31-32页 |
| 3.3.4 内控信息质量不高 | 第32-33页 |
| 第四章 中国农业银行Y分行内部控制缺陷成因 | 第33-43页 |
| 4.1 未形成良好的内部控制环境 | 第33-36页 |
| 4.1.1 良好的内控文化尚未形成 | 第33页 |
| 4.1.2 组织结构缺乏统筹协调 | 第33-34页 |
| 4.1.3 人力资源不合理 | 第34-36页 |
| 4.1.4 激励机制不健全 | 第36页 |
| 4.2. 风险识别和评估机制不健全 | 第36-37页 |
| 4.2.1 缺乏统一的风险评估管理体系 | 第36页 |
| 4.2.2 缺乏有效的风险预警机制 | 第36-37页 |
| 4.2.3 基层机构风险管理缺位 | 第37页 |
| 4.2.4 风险评估手段技术落后 | 第37页 |
| 4.3 控制活动效果不理想 | 第37-39页 |
| 4.3.1 内部控制制度执行不力 | 第37-38页 |
| 4.3.2 会计内部控制制度牵制力不足 | 第38页 |
| 4.3.3 内部控制制度与新业务的发展不同步 | 第38-39页 |
| 4.4 信息交流管理落后 | 第39-40页 |
| 4.4.1 信息沟通渠道不畅 | 第39页 |
| 4.4.2 信息集成化程度不高 | 第39-40页 |
| 4.4.3 缺乏与外界体系共享的信息系统 | 第40页 |
| 4.4.4 信息系统应用水平有待提高 | 第40页 |
| 4.5 监督与评价机制不完善 | 第40-43页 |
| 4.5.1 管理层对内部审计观念落后 | 第40-41页 |
| 4.5.2 内部稽核的人员素质不高 | 第41页 |
| 4.5.3 内部监督稽核的独立性和权威性不足 | 第41页 |
| 4.5.4 内部监督稽核的覆盖不全面 | 第41页 |
| 4.5.5 内部控制评价方法不合理 | 第41-43页 |
| 第五章 完善中国农业银行Y分行内部控制体系的建议 | 第43-56页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第43-46页 |
| 5.1.1 创建良好的内部控制文化 | 第43-44页 |
| 5.1.2 加强组织结构协调 | 第44页 |
| 5.1.3 建立合理的人力资源政策 | 第44-46页 |
| 5.1.4 通过内控激励强化内控执行力 | 第46页 |
| 5.2 建立科学的风险评估和识别体系 | 第46-48页 |
| 5.2.1 完善风险评估与管理体系 | 第46-47页 |
| 5.2.2 建立合理的风险预警机制 | 第47页 |
| 5.2.3 改进风险评估手段 | 第47-48页 |
| 5.2.4 强化基层机构风险管理 | 第48页 |
| 5.3 强化控制活动的实用性与效率 | 第48-50页 |
| 5.3.1 完善内部控制制度及目标 | 第48页 |
| 5.3.2 增强内部控制执行力 | 第48-49页 |
| 5.3.3 突出重点业务、重点环节的控制 | 第49页 |
| 5.3.4 完善内部控制制度 | 第49-50页 |
| 5.4 完善信息交流与反馈机制 | 第50-52页 |
| 5.4.1 提高农行会计信息质量 | 第50页 |
| 5.4.2 推行标准化管理 | 第50-51页 |
| 5.4.3 完善农行会计信息系统 | 第51-52页 |
| 5.4.4 完善信息传递机制途径 | 第52页 |
| 5.5 改进内部控制监督与评价机制 | 第52-56页 |
| 5.5.1 塑造高水平审计理念 | 第52-53页 |
| 5.5.2 保证内审工作的独立性 | 第53页 |
| 5.5.3 拓展审计领域范围 | 第53页 |
| 5.5.4 改进内控监督评价方法 | 第53-54页 |
| 5.5.5 加强内部审计队伍建设 | 第54-56页 |
| 结论与不足 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 附录 | 第61-64页 |
