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HY集团销售业务内部控制问题研究

摘要第4-5页
ABSTRACT第5-6页
绪论第10-15页
    0.1 研究背景第10-11页
    0.2 研究目的与意义第11-12页
        0.2.1 研究目的第11页
        0.2.2 研究意义第11-12页
    0.3 研究方法与内容第12-15页
        0.3.1 研究方法第12-13页
        0.3.2 研究内容第13-15页
1 相关理论及理论基础第15-20页
    1.1 内部控制理论第15-18页
        1.1.1 内部控制涵义第15-16页
        1.1.2 内部控制框架第16-18页
    1.2 理论基础第18-20页
        1.2.1 信息不对称理论第18-19页
        1.2.2 信用管理理论第19-20页
2 HY集团及销售业务内部控制概况第20-28页
    2.1 HY集团简介第20-23页
    2.2 HY集团销售业务内部控制现状第23-28页
        2.2.1 集团销售业务流程第23-25页
        2.2.2 销售业务机构设置及职责分工第25-26页
        2.2.3 销售业务内部控制关键控制点第26-28页
3 HY集团销售业务内部控制存在问题及原因分析第28-35页
    3.1 HY集团销售业务内部控制存在的问题第28-30页
        3.1.1 管理层重业绩轻风险第28页
        3.1.2 风险控制不及时第28-29页
        3.1.3 客户授信管理不善第29页
        3.1.4 发货控制不严格第29-30页
        3.1.5 销售人员业绩考核不合理第30页
    3.2 HY集团销售业务内部控制存在问题的原因分析第30-35页
        3.2.1 缺少内控企业文化第30-31页
        3.2.2 缺乏完善的风险评估机制第31-32页
        3.2.3 控制活动执行不到位第32页
        3.2.4 信息与沟通制度不完善第32-33页
        3.2.5 内部监督制度不健全第33-35页
4 完善HY集团销售业务内部控制的建议第35-42页
    4.1 创造良好的内部控制环境第35-36页
        4.1.1 明确权利与责任的划分第35页
        4.1.2 加强内控企业文化宣传第35-36页
    4.2 强化销售业务的风险评估管理第36-37页
    4.3 完善销售业务内部控制活动第37-39页
        4.3.1 健全应收账款管理机制第37页
        4.3.2 严格控制发货流程第37-38页
        4.3.3 完善员工考核管理制度第38-39页
    4.4 加强信息与沟通的有效性第39-40页
    4.5 强化销售业务内部控制监督第40-42页
结束语第42-43页
参考文献第43-46页
致谢第46页

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