完善成人高校内部控制体系的探讨
| 中文摘要 | 第1-5页 |
| abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| ·研究背景与意义 | 第8-10页 |
| ·我国成人高校背景研究 | 第8页 |
| ·内部控制理论发展 | 第8-10页 |
| ·成人高校内部控制现状 | 第10页 |
| ·文献综述 | 第10-11页 |
| ·研究的目的与思路 | 第11-12页 |
| ·本文的创新与不足 | 第12-14页 |
| 2 我国成人高校内部控制基本概况 | 第14-18页 |
| ·我国成人高校基本概况 | 第14-15页 |
| ·非营利性组织 | 第14页 |
| ·行政管理和学术管理并重 | 第14-15页 |
| ·成人高校内部控制现状 | 第15-18页 |
| ·风险评估 | 第15-16页 |
| ·控制方法 | 第16-18页 |
| 3 成人高校内部控制存在的问题 | 第18-24页 |
| ·单位层面内部控制存在的问题 | 第18-19页 |
| ·管理层内部控制意识淡薄 | 第18页 |
| ·运营绩效难以考评 | 第18-19页 |
| ·信息沟通渠道不畅通 | 第19页 |
| ·业务层面内部控制存在的问题 | 第19-24页 |
| ·预算控制中各部门沟通协调不够 | 第19-20页 |
| ·收支控制特别是科研经费管理不严格 | 第20-21页 |
| ·政府采购预算和验收工作流于形式 | 第21页 |
| ·普遍存在国有资产流失、浪费、闲置现象 | 第21-22页 |
| ·基本建设项目计划化性差,不可预见因素多 | 第22-23页 |
| ·缺乏合同管理制度,合同管理不规范 | 第23-24页 |
| 4 完善成人高校单位内部控制体系的措施 | 第24-32页 |
| ·加强单位层面内部控制的措施 | 第24-25页 |
| ·领导重视,完善“三重一大”决策机制 | 第24页 |
| ·建立经济活动风险定期评估机制 | 第24-25页 |
| ·积极发挥成人高校中“人”的沟通作用 | 第25页 |
| ·加强业务层面内部控制的措施 | 第25-29页 |
| ·加强预算控制,提高预算管理水平 | 第25-26页 |
| ·加强收支控制,尤其是严格科研经费管理 | 第26-27页 |
| ·加强政府采购控制,完善招投标制度 | 第27页 |
| ·以产权登记工作为切入点,加强资产控制 | 第27-28页 |
| ·加强基本建设项目控制 | 第28页 |
| ·规范合同管理,实现归口控制 | 第28-29页 |
| ·加强评价与监督 | 第29-32页 |
| ·定期稽核 | 第29-30页 |
| ·内部审计 | 第30-32页 |
| 5 结论 | 第32-34页 |
| 参考文献 | 第34-36页 |
| 致谢 | 第36页 |
