上市公司内部控制缺陷披露研究--基于深圳赛格股份有限公司案例分析
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究框架 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·本文的创新之处 | 第14-15页 |
| 第2章 相关文献综述 | 第15-22页 |
| ·内部控制缺陷的概念界定 | 第15-16页 |
| ·内部控制缺陷披露影响因素的文献综述 | 第16-22页 |
| ·国外相关文献综述 | 第16-19页 |
| ·国内相关文献综述 | 第19-22页 |
| 第3章 内部控制相关理论 | 第22-29页 |
| ·内部控制的定义 | 第22页 |
| ·内部控制缺陷的定义 | 第22-23页 |
| ·内部控制缺陷披露定义 | 第23-24页 |
| ·内部控制缺陷披露相关理论 | 第24-29页 |
| ·委托代理理论 | 第24-25页 |
| ·信息不对称理论 | 第25-27页 |
| ·信号传递理论 | 第27-28页 |
| ·资本市场有效理论 | 第28-29页 |
| 第4章 我国内部控制缺陷披露现状 | 第29-38页 |
| ·内部控制缺陷披露总体情况 | 第29页 |
| ·上市公司内部控制缺陷分析统计 | 第29-35页 |
| ·上市公司内部控制缺陷的行业分布 | 第30-31页 |
| ·上市公司内部控制缺陷的地区分布 | 第31-33页 |
| ·上市公司内部控制缺陷内容 | 第33-35页 |
| ·上市公司内部控制缺陷披露现状分析 | 第35-38页 |
| ·披露的动力不足 | 第35页 |
| ·存在隐瞒缺陷的动机 | 第35-36页 |
| ·披露内容信息含量低 | 第36-38页 |
| 第5章 案例分析 | 第38-57页 |
| ·深圳赛格股份有限公司概况 | 第38页 |
| ·公司内部控制现状 | 第38-44页 |
| ·内部控制组织体系 | 第38-40页 |
| ·内部控制流程 | 第40-41页 |
| ·内部控制有关规范 | 第41-44页 |
| ·内部控制缺陷认定及披露 | 第44-54页 |
| ·内部控制缺陷认定原则 | 第44-48页 |
| ·内部控制缺陷披露情况 | 第48-54页 |
| ·内部控制缺陷披露情况分析 | 第54-57页 |
| ·缺陷披露的完整性 | 第54-55页 |
| ·缺陷披露的真实性 | 第55页 |
| ·缺陷披露与内部控制审计报告 | 第55-57页 |
| 第6章 政策建议 | 第57-62页 |
| ·完善内部控制缺陷披露相关法规制度 | 第57-58页 |
| ·建设内部控制缺陷信息评价标准 | 第57页 |
| ·建立完善的披露机制 | 第57-58页 |
| ·加强监管力度 | 第58-59页 |
| ·完善法律责任追究机制 | 第59-60页 |
| ·调动企业的主观能动性 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
