X制造公司基于问责制的内部控制研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| ·研究背景与选题意义 | 第8-9页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·选题意义 | 第8-9页 |
| ·文献综述 | 第9-13页 |
| ·国外文献综述 | 第9-12页 |
| ·国内文献综述 | 第12-13页 |
| ·研究方法与研究思路 | 第13-15页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·研究思路 | 第13-15页 |
| 2 内部控制与问责制的基本理论 | 第15-30页 |
| ·内部控制基本理论 | 第15-21页 |
| ·内部控制的理论基础 | 第15-17页 |
| ·内部控制的相关理论 | 第17-21页 |
| ·问责制的基本理论 | 第21-27页 |
| ·问责制的含义 | 第21-22页 |
| ·问责制的理论依据 | 第22-23页 |
| ·问责制的要素 | 第23-26页 |
| ·问责制的原则 | 第26-27页 |
| ·问责制与内部控制的关系分析 | 第27-30页 |
| ·ERM强调内部控制中责任的重要性 | 第27页 |
| ·问责制是内部控制的重要组成部分 | 第27-30页 |
| 3 X公司目前经营情况与内部控制现状 | 第30-34页 |
| ·目前的经营情况 | 第30页 |
| ·内部控制现状 | 第30-34页 |
| ·公司治理机制和控制环境 | 第30-31页 |
| ·风险控制 | 第31-32页 |
| ·控制活动 | 第32页 |
| ·信息与沟通 | 第32-33页 |
| ·监督机制 | 第33-34页 |
| 4 基于问责制的角度完善X公司的内部控制 | 第34-47页 |
| ·在内部控制环境中强化问责制 | 第34-36页 |
| ·公司企业文化 | 第34页 |
| ·组织结构 | 第34-35页 |
| ·人力资源管理 | 第35-36页 |
| ·岗位设置和权责分配 | 第36页 |
| ·以问责制为导向建立相关控制活动 | 第36-42页 |
| ·不相容职务分离控制活动 | 第37-38页 |
| ·授权批准控制活动 | 第38-39页 |
| ·会计系统控制活动 | 第39-40页 |
| ·全面预算控制活动 | 第40-41页 |
| ·实物资产保护控制活动 | 第41页 |
| ·合同管理流程控制活动 | 第41-42页 |
| ·实施绩效考评,严格问责制 | 第42-44页 |
| ·绩效考评指标体系和指标责任人的设置 | 第42-43页 |
| ·进行绩效分析以实施问责 | 第43-44页 |
| ·基于问责制加强对内部控制的监督 | 第44-47页 |
| ·发挥各内部监督部门的作用 | 第44-45页 |
| ·完善内部监督部门的约束激励机制 | 第45-47页 |
| 5 结论与展望 | 第47-49页 |
| ·全文结论 | 第47页 |
| ·研究展望 | 第47-49页 |
| 附录 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 后记 | 第54-55页 |
