| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的和内容 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第9-10页 |
| 1.3 研究思路及框架 | 第10-11页 |
| 第二章 研究现状和相关理论 | 第11-20页 |
| 2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 2.2 国内研究现状 | 第13-16页 |
| 2.3 内部控制的理论基础 | 第16-18页 |
| 2.3.1 假设理论 | 第16-17页 |
| 2.3.2 权变理论 | 第17-18页 |
| 2.4 原则及标准COSO内部控制整合框架 | 第18-20页 |
| 第三章 AB公司内部控制现状及问题分析 | 第20-27页 |
| 3.1 AB公司内部控制现状 | 第20-21页 |
| 3.2 AB公司内部控制存在的问题分析 | 第21-23页 |
| 3.3 AB公司内部控制问题原因分析 | 第23-27页 |
| 3.3.1 对内控管理目标的认知问题 | 第23页 |
| 3.3.2 对内控体系的建立缺乏系统性思考和严肃的态度 | 第23-24页 |
| 3.3.3 组织架构问题 | 第24-25页 |
| 3.3.4 内控方案设计问题 | 第25-27页 |
| 第四章 AB公司内部控制体系的重建 | 第27-51页 |
| 4.1 AB公司的内部环境建设 | 第27-30页 |
| 4.1.1 组织架构设置与权责分配 | 第27-29页 |
| 4.1.2 审计监督机制的建立 | 第29-30页 |
| 4.2 AB公司经营风险评估 | 第30-35页 |
| 4.2.1 目标的设定 | 第30-32页 |
| 4.2.2 风险识别和风险评估 | 第32-35页 |
| 4.3 AB公司的控制活动 | 第35-43页 |
| 4.3.1 控制制度建立 | 第36-40页 |
| 4.3.2 业务流程管理 | 第40-43页 |
| 4.4 AB公司的信息规划与管理 | 第43-47页 |
| 4.4.1 信息化管理的重要性 | 第43-44页 |
| 4.4.2 中小企业信息化的现状和存在的主要问题 | 第44-45页 |
| 4.4.3 中小企业信息化建设的条件和解决方案 | 第45页 |
| 4.4.4 信息化建设的实施内容 | 第45-46页 |
| 4.4.5 AB公司信息化系统的数据采集及应用 | 第46-47页 |
| 4.5 AB公司监督与评价机制的建立 | 第47-51页 |
| 4.5.1 来源于外部要求的检查与评估系统建立 | 第47-49页 |
| 4.5.2 来源于内部管理需求的检查与评估系统建立 | 第49-51页 |
| 第五章 结论 | 第51-53页 |
| 5.1 研究结论 | 第51页 |
| 5.2 研究不足与展望 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-54页 |