| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-17页 |
| 第1章 导论 | 第17-30页 |
| ·基本缘起 | 第17-18页 |
| ·文献综述 | 第18-25页 |
| ·国外文献综述 | 第18-21页 |
| ·国内文献综述 | 第21-25页 |
| ·基本内容与主要创新 | 第25-30页 |
| ·研究框架与基本内容 | 第25-26页 |
| ·主要观点与创新 | 第26-30页 |
| 第2章 企业契约与财务契约 | 第30-45页 |
| ·对契约一般性内涵的重新解构 | 第30-35页 |
| ·契约的基本功能——交易载体 | 第30-31页 |
| ·契约的基本思想——合意 | 第31-33页 |
| ·契约的基本原则——自由原则 | 第33-34页 |
| ·小结——对契约含义的一般性表述 | 第34-35页 |
| ·关于企业契约性质的再思考 | 第35-42页 |
| ·企业契约性质的传统经济学分析 | 第35-38页 |
| ·传统经济学分析的缺陷 | 第38-39页 |
| ·企业契约的本质内容：合作剩余的创造与分配 | 第39-40页 |
| ·企业契约的关键问题：企业所有权配置 | 第40-41页 |
| ·企业契约的中心缔约人：企业家 | 第41页 |
| ·小结 | 第41-42页 |
| ·企业契约中的财务契约 | 第42-45页 |
| ·财务契约：企业契约的核心 | 第42-43页 |
| ·财务契约的内涵 | 第43-45页 |
| 第3章 财务研究新范式与契约双重属性的提出 | 第45-67页 |
| ·从企业性质到现代财务研究新范式 | 第45-49页 |
| ·企业性质研究发展进程 | 第45-47页 |
| ·现代财务研究新范式：价值与权力融合的视角 | 第47-49页 |
| ·价值与权力融合的财务基本理论体系 | 第49-53页 |
| ·价值与权力融合的财务本质 | 第49-50页 |
| ·财务主体理论的“价值与权力”特征 | 第50页 |
| ·企业价值与相关者利益：企业财务目标的价值与权力方面 | 第50-51页 |
| ·资源配置与财权配置：现代财务的基本职能 | 第51-53页 |
| ·财务管理与财务治理：双重属性下的两大财务运行体系 | 第53-58页 |
| ·财务治理研究的兴起：财务双重属性的必然 | 第53-54页 |
| ·财务治理主体与财务管理主体 | 第54-55页 |
| ·财务治理客体与财务管理客体 | 第55-56页 |
| ·财务治理目标与财务管理目标 | 第56-57页 |
| ·小结 | 第57-58页 |
| ·基于财务二重性的财务契约内涵分析 | 第58-62页 |
| ·现代财务的价值角度 | 第59页 |
| ·现代财务的权力角度——兼论股权契约的明晰 | 第59-62页 |
| ·本文研究的重心 | 第62页 |
| ·财务契约双重属性的提出 | 第62-67页 |
| ·企业契约的生产性分析 | 第63-65页 |
| ·财务契约的双重属性分析 | 第65-67页 |
| 第4章 财务契约与财权配置 | 第67-76页 |
| ·财务契约对财权的静态配置 | 第67-70页 |
| ·股东拥有的财权 | 第67-69页 |
| ·经营者拥有的财权 | 第69页 |
| ·债权人拥有的财权 | 第69页 |
| ·财权静态配置在现实中遇到的问题 | 第69-70页 |
| ·财务契约运行与财权动态配置 | 第70-76页 |
| ·阿洪和博尔顿（1992）模型：相机配置的提出 | 第70-71页 |
| ·企业财权配置的状态依存性 | 第71-73页 |
| ·财务相机治理机制—财务契约非正常运行下的财权动态配置 | 第73-74页 |
| ·财务相机治理机制再思考与财务契约正常运行下的财权动态配置 | 第74-76页 |
| 第5章 财务契约的治理效应分析 | 第76-96页 |
| ·股权契约的财务治理效应 | 第76-83页 |
| ·股权契约的整体治理效应 | 第76-77页 |
| ·股权属性与治理效应 | 第77-78页 |
| ·股权集中度与经营者监督 | 第78-80页 |
| ·股权集中度与大股东利益输送 | 第80-81页 |
| ·股权集中度与公司外部治理效应 | 第81-82页 |
| ·治理效应的提高：股权制衡 | 第82-83页 |
| ·债权契约的治理效应分析 | 第83-90页 |
| ·债权契约整体的治理效应——协调股东与经营者之间的关系 | 第83-85页 |
| ·债权契约整体的治理效应——激发企业与债权人之间的冲突 | 第85-86页 |
| ·债权契约结构的治理效应 | 第86-89页 |
| ·治理效应的提高：各种债权契约结构的有效配置 | 第89-90页 |
| ·管理报酬契约的财务治理效应 | 第90-96页 |
| ·管理报酬契约治理效应的整体分析 | 第90-91页 |
| ·不同标准下管理报酬契约的治理效应 | 第91-92页 |
| ·管理报酬契约治理效应中的“噪音”影响 | 第92-93页 |
| ·治理效应的提高：“噪音”影响下不同评价标准的均衡 | 第93-94页 |
| ·管理报酬契约治理效益的现实状况 | 第94-96页 |
| 第6章 财务契约与财务行为（一）——财务契约与企业投资行为研究 | 第96-110页 |
| ·企业投资行为研究概述：财务契约的视角 | 第96-99页 |
| ·企业投资理论：投资行为研究与投资行为影响因素研究 | 第97-98页 |
| ·企业投资行为中的投资不足与投资过度 | 第98-99页 |
| ·债权契约与企业投资行为 | 第99-102页 |
| ·债权契约与企业投资行为的整体分析 | 第99-100页 |
| ·债权契约结构与企业投资行为 | 第100-102页 |
| ·股权融资契约与企业投资行为 | 第102-105页 |
| ·股权融资契约与过度投资——大股东与经营者行为目标一致 | 第102-103页 |
| ·股权融资契约与过度投资——大股东与经营者行为目标不一致 | 第103-105页 |
| ·股权契约与企业投资行为 | 第105-107页 |
| ·公司治理视角下的股权契约结构与企业投资行为分析 | 第105-106页 |
| ·股权契约结构、现金流与企业投资行为 | 第106-107页 |
| ·管理报酬契约与企业投资行为 | 第107-110页 |
| ·管理报酬契约与经营者投资行为的私人成本收益 | 第107-108页 |
| ·不同报酬契约方式下的企业投资行为 | 第108-110页 |
| 第7章 财务契约与财务行为（二）——财务契约与企业融资、收益分配行为研究 | 第110-127页 |
| ·财务契约与企业融资行为研究 | 第110-120页 |
| ·企业融资行为选择的理论模式 | 第110-113页 |
| ·股权契约与企业融资行为 | 第113-115页 |
| ·债权契约与企业融资行为 | 第115-119页 |
| ·管理报酬契约与企业融资行为 | 第119-120页 |
| ·财务契约与企业收益分配行为研究 | 第120-127页 |
| ·企业收益分配研究范畴界定 | 第120-121页 |
| ·股权契约与企业股利分配行为 | 第121-123页 |
| ·股权契约与经营者参与收益分配 | 第123-125页 |
| ·债权契约与企业收益分配行为 | 第125-127页 |
| 第8章 基于双重属性的财务契约运行系统研究 | 第127-150页 |
| ·财务契约设计的基本思路 | 第127-129页 |
| ·财务契约设计的制度性思路 | 第127页 |
| ·财务契约设计的生产性思路 | 第127-128页 |
| ·财务契约设计的整体思路：制度性与生产性的结合 | 第128-129页 |
| ·可转换公司债券设计：一个举例 | 第129-135页 |
| ·可转债契约优越性的生产性与制度性描述 | 第129-130页 |
| ·可转债契约设计的思路 | 第130-131页 |
| ·债券条款的设计 | 第131-133页 |
| ·转股价格条款的设计 | 第133-134页 |
| ·回售和赎回条款的设计 | 第134-135页 |
| ·自我履行的理论分析及其对财务契约设计的启示 | 第135-141页 |
| ·契约的不完善与契约自我履行 | 第136页 |
| ·财务契约自我履行实施的具体机理：生产性损失与制度性损失 | 第136-138页 |
| ·违约预期与财务契约的监督机制设计 | 第138页 |
| ·生产性损失与财务契约的激励机制设计 | 第138-139页 |
| ·制度性损失、重复交易与财务契约 | 第139-141页 |
| ·制度性损失与财务契约信息传播机制的完善 | 第141页 |
| ·强制履行、自我履行与契约履行效率 | 第141-144页 |
| ·自我履行的制约与强制履行的补充 | 第141-142页 |
| ·强制履行的实施机理 | 第142-144页 |
| ·自我履行与强制履行的关系与契约履行效率 | 第144页 |
| ·财务契约的重谈磋商与调整 | 第144-147页 |
| ·条件改变的生产性因素与制度性因素 | 第145-146页 |
| ·自我提高的生产性因素与制度性因素 | 第146-147页 |
| ·生产性因素与制度性因素综合下的财务契约调整 | 第147页 |
| ·小结 | 第147-150页 |
| 结论 | 第150-152页 |
| 参考文献 | 第152-163页 |
| 致谢 | 第163-165页 |
| 附录A 攻读学位期间发表学术论文目录 | 第165-166页 |
| 附录B 攻读学位期间主持课题目录 | 第166页 |
