| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第一章 导论 | 第7-13页 |
| ·研究背景 | 第7页 |
| ·研究目的和意义 | 第7-8页 |
| ·研究目的 | 第7-8页 |
| ·研究意义 | 第8页 |
| ·国内外研究现状 | 第8-12页 |
| ·国外研究现状 | 第8-10页 |
| ·国内研究现状 | 第10-12页 |
| ·本文的研究思路与方法 | 第12页 |
| ·研究思路 | 第12页 |
| ·研究方法 | 第12页 |
| ·可能的创新之处 | 第12-13页 |
| 第二章 高校会计电算化信息系统和内部控制概述 | 第13-20页 |
| ·会计电算化信息系统相关理论 | 第13-16页 |
| ·会计数据与会计信息 | 第13页 |
| ·会计电算化 | 第13-14页 |
| ·会计电算化信息系统 | 第14页 |
| ·会计电算化信息系统的特点 | 第14-15页 |
| ·会计电算化信息系统和传统手工系统的联系与差异 | 第15-16页 |
| ·高校内部控制相关理论 | 第16-18页 |
| ·内部控制 | 第16-17页 |
| ·高校内部控制 | 第17页 |
| ·高校内部控制的特点 | 第17-18页 |
| ·会计电算化信息系统对高校内部控制的影响 | 第18-20页 |
| ·改变了会计核算环境 | 第18页 |
| ·改变了控制方式 | 第18页 |
| ·影响了会计资料储存介质与会计档案的保管 | 第18页 |
| ·加大了对错误、舞弊的控制难度 | 第18-20页 |
| 第三章 高校会计电算化系统内部控制存在的问题 | 第20-23页 |
| ·会计电算化信息系统控制不足 | 第20-21页 |
| ·系统的安全运行控制薄弱 | 第20页 |
| ·系统功能设置不合理 | 第20页 |
| ·系统模块间通用性差，集成程度低，内部控制难度加大 | 第20-21页 |
| ·会计电算化软件不能满足电算化审计的要求 | 第21页 |
| ·日常业务控制力度不够 | 第21-22页 |
| ·业务流程控制不足 | 第21页 |
| ·财务审批制度不健全 | 第21页 |
| ·会计岗位设置不严格 | 第21页 |
| ·财务预算与会计电算化不匹配 | 第21页 |
| ·货币资金控制缺乏有效监督 | 第21-22页 |
| ·复核工作需加大力度 | 第22页 |
| ·内部审计监督不力 | 第22页 |
| ·审计技能有待提高 | 第22页 |
| ·会计电算化审计滞后 | 第22页 |
| ·内部审计趋于形式化 | 第22页 |
| ·缺乏配套的内部管理制度 | 第22-23页 |
| 第四章 高校会计电算化系统内部控制制度设计 | 第23-37页 |
| ·会计电算化信息系统内部控制的设计依据 | 第23页 |
| ·高校会计电算化信息系统内部控制的设计目标 | 第23-24页 |
| ·保证国家法律、法规的贯彻执行 | 第24页 |
| ·保证高校会计资料的真实、完整，提高会计信息质量 | 第24页 |
| ·确保高校的资产安全和完整 | 第24页 |
| ·适当规避风险 | 第24页 |
| ·促进高校财务管理水平的提高 | 第24页 |
| ·高校会计电算化系统内部控制制度的设计原则 | 第24-25页 |
| ·符合法律、法规规定和学校内部的实际情况 | 第24-25页 |
| ·具有广泛约束性 | 第25页 |
| ·符合全面性和系统性原则 | 第25页 |
| ·实行内部牵制原则 | 第25页 |
| ·讲究成本效益原则 | 第25页 |
| ·实行动态发展原则 | 第25页 |
| ·高校会计电算化信息系统内部控制的内容设计 | 第25-37页 |
| ·一般控制 | 第26-33页 |
| ·应用控制 | 第33-34页 |
| ·内部审计控制 | 第34-37页 |
| 第五章 高校会计电算化系统内部控制实施的保障对策 | 第37-40页 |
| ·健全会计电算化法制 | 第37页 |
| ·提高管理层的重视 | 第37页 |
| ·增强外审机制 | 第37-38页 |
| ·加强会计队伍建设 | 第38页 |
| ·重视会计人员及其继续教育管理 | 第38页 |
| ·加强会计人员的风险意识 | 第38页 |
| ·加强复合型人才的培养 | 第38页 |
| ·加强网络化控制 | 第38-40页 |
| 第六章 结束语 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
| 作者简介 | 第44页 |