| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第13-19页 |
| 第一节 研究背景与意义 | 第13-14页 |
| 一、研究背景 | 第13页 |
| 二、研究意义 | 第13-14页 |
| 第二节 文献综述 | 第14-17页 |
| 一、国外文献 | 第14-15页 |
| 二、国内文献 | 第15-17页 |
| 第三节 研究框架和主要内容 | 第17-18页 |
| 第四节 研究方法、创新与不足 | 第18-19页 |
| 第二章 政策性银行相关概念及理论分析 | 第19-26页 |
| 第一节 政策性银行的改革及特点 | 第19-21页 |
| 一、政策性银行的产生、发展及改革 | 第19-20页 |
| 二、政策性银行与商业银行的区别 | 第20-21页 |
| 第二节 政策性银行操作风险理论 | 第21-23页 |
| 一、政策性银行操作风险的定义 | 第21页 |
| 二、政策性银行操作风险的分类及成因 | 第21-23页 |
| 第三节 政策性银行会计操作风险理论 | 第23-24页 |
| 一、政策性银行会计操作风险的定义 | 第23页 |
| 二、政策性银行会计操作风险的分类 | 第23-24页 |
| 三、政策性银行会计操作风险管理的重要性 | 第24页 |
| 第四节 政策性银行风险管理理论 | 第24-26页 |
| 第三章 X银行会计操作风险事件及其管控措施现状 | 第26-38页 |
| 第一节 X银行的概况 | 第26页 |
| 第二节 X银行会计操作风险事件的分类 | 第26-31页 |
| 一、账户管理类风险事件 | 第26-27页 |
| 二、资金汇划类风险事件 | 第27-28页 |
| 三、重要空白凭证管理类风险事件 | 第28-29页 |
| 四、银企对账类风险事件 | 第29页 |
| 五、财务管理类风险事件 | 第29页 |
| 六、资金管理类风险事件 | 第29-30页 |
| 七、外包管理类风险事件 | 第30页 |
| 八、反洗钱管理类风险事件 | 第30-31页 |
| 第三节 X银行会计操作风险管理架构 | 第31-34页 |
| 一、公司治理层面 | 第31-32页 |
| 二、风险管理防线层面 | 第32-34页 |
| 第四节 X银行会计操作风险管理的制度建设 | 第34-35页 |
| 第五节 X银行会计操作风险管理的系统建设 | 第35-38页 |
| 一、二代支付系统的建设 | 第36-37页 |
| 二、会计事后监督系统的建设 | 第37-38页 |
| 第四章 X银行会计操作风险管理存在的问题及其成因分析 | 第38-46页 |
| 第一节 X银行会计操作风险管理存在的问题 | 第39-42页 |
| 一、账户管理类风险管理中的问题 | 第39页 |
| 二、资金汇划类风险管理的问题 | 第39-40页 |
| 三、重要空白凭证管理类风险管理中的问题 | 第40-41页 |
| 四、银企对账类风险管理中的问题 | 第41页 |
| 五、外包管理类风险管理中的问题 | 第41-42页 |
| 第二节 X银行会计操作风险管理现状的成因分析 | 第42-46页 |
| 一、制度全面性、规范性不足 | 第42页 |
| 二、员工执行制度意识较弱,风险意识欠缺 | 第42-44页 |
| 三、系统建设尚不能适应X行业务发展的要求 | 第44-46页 |
| 四、操作监督流于形式,力度不足 | 第46页 |
| 第五章 X银行会计操作风险管理的强化措施 | 第46-57页 |
| 第一节 开启制度重建工作,全面重塑合规文化 | 第47-49页 |
| 一、加强制度系统性和规范性 | 第47-48页 |
| 二、保持制度的有效性与适用性 | 第48-49页 |
| 第二节 加强员工管理与培训,构建合理化建议平台 | 第49-50页 |
| 一、加强员工思想道德与行为管理 | 第49-50页 |
| 二、加强员工的技能培训 | 第50页 |
| 三、开展合理化建议活动 | 第50页 |
| 第三节 充分发挥信息科技系统对会计操作风险管理的支持保障作用 | 第50-54页 |
| 一、改造整合与完善现有业务操作系统 | 第51-53页 |
| 二、新建一批体现X行特色的管理信息系统 | 第53页 |
| 三、加大治理力度,同步系统建设与制度发展 | 第53-54页 |
| 第四节 加大监督处罚力度,提高制度执行力 | 第54-57页 |
| 一、应全面贯彻落实外部监管要求,违规必罚 | 第54-55页 |
| 二、加大监督检查力度,创新检查方式方法,提高检查的全面性、精确性和有效性 | 第55-56页 |
| 三、加强内部举报及核查力度 | 第56-57页 |
| 第六章 结论与启示 | 第57-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
