EP公司销售业务内部控制案例研究
| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第16-26页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第16-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.2 文献综述 | 第17-22页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第19-21页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第21-22页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第22-24页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第22-23页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第23-24页 |
| 1.4 论文创新点和不足 | 第24-26页 |
| 1.4.1 论文创新点 | 第24页 |
| 1.4.2 论文不足 | 第24-26页 |
| 2 销售业务内部控制概述 | 第26-30页 |
| 2.1 销售业务内部控制含义 | 第26页 |
| 2.2 销售业务内部控制目标 | 第26-27页 |
| 2.3 销售业务内部控制方法 | 第27-28页 |
| 2.4 销售业务内部控制关键控制流程 | 第28-30页 |
| 3 EP公司销售业务内部控制现状 | 第30-56页 |
| 3.1 EP公司概况 | 第30-33页 |
| 3.1.1 EP公司简介 | 第30-31页 |
| 3.1.2 EP公司组织结构 | 第31-33页 |
| 3.2 EP公司内部控制介绍 | 第33-35页 |
| 3.3 EP公司销售业务特点 | 第35-38页 |
| 3.4 EP公司销售业务内部控制环境现状 | 第38-39页 |
| 3.5 EP公司销售业务风险评估现状 | 第39-42页 |
| 3.5.1 销售业务目标设定 | 第39-40页 |
| 3.5.2 销售业务风险识别 | 第40-41页 |
| 3.5.3 销售业务风险分析 | 第41页 |
| 3.5.4 销售业务风险应对 | 第41-42页 |
| 3.6 EP公司销售业务内部控制活动现状 | 第42-54页 |
| 3.7 EP公司销售业务信息与沟通现状 | 第54-55页 |
| 3.8 EP公司销售业务内部监督现状 | 第55-56页 |
| 4 EP公司销售业务内部控制问题分析 | 第56-62页 |
| 4.1 内部控制环境方面存在的问题 | 第56-57页 |
| 4.1.1 对子公司的监控不到位 | 第56页 |
| 4.1.2 职业道德和企业文化宣传不到位 | 第56-57页 |
| 4.1.3 员工绩效考核评价制度不合理 | 第57页 |
| 4.2 风险评估方面存在的问题 | 第57-58页 |
| 4.2.1 缺乏系统性风险识别机制 | 第57-58页 |
| 4.2.2 公司领导层和员工缺乏风险意识 | 第58页 |
| 4.3 控制活动方面存在的问题 | 第58-60页 |
| 4.3.1 销售计划前期准备不充分 | 第58页 |
| 4.3.2 部分销售方案调整没有线上审批 | 第58-59页 |
| 4.3.3 定价管控系统薄弱 | 第59页 |
| 4.3.4 合同评审未按规定进行 | 第59-60页 |
| 4.3.5 未按项目实际进度供货 | 第60页 |
| 4.4 信息与沟通方面存在的问题 | 第60-61页 |
| 4.4.1 公司信息不能及时共享 | 第60页 |
| 4.4.2 部门之间缺乏沟通机制 | 第60-61页 |
| 4.5 监督方面存在的问题 | 第61-62页 |
| 5 优化EP公司销售业务内部控制的建议 | 第62-72页 |
| 5.1 完善EP公司内部控制环境 | 第62-64页 |
| 5.1.1 加强对子公司的监控 | 第62页 |
| 5.1.2 加强诚信道德和企业文化宣传 | 第62-63页 |
| 5.1.3 健全人力资源政策 | 第63-64页 |
| 5.2 健全全面风险管理体系 | 第64-65页 |
| 5.2.1 充分地识别风险与动态地评估风险 | 第64页 |
| 5.2.2 构建销售业务风险控制三道防线 | 第64-65页 |
| 5.3 完善EP公司销售业务控制活动 | 第65-70页 |
| 5.3.1 充分做好销售业务前期准备工作 | 第65页 |
| 5.3.2 引入质量管理评估机制进行销售方案审批 | 第65-66页 |
| 5.3.3 健全定价管控系统 | 第66页 |
| 5.3.4 完善线上审批流程 | 第66-67页 |
| 5.3.5 完善供货流程 | 第67页 |
| 5.3.6 加强售后管理 | 第67-69页 |
| 5.3.7 加强客户资信管理 | 第69-70页 |
| 5.4 加强EP公司信息沟通与披露 | 第70页 |
| 5.4.1 及时共享公司信息 | 第70页 |
| 5.4.2 建立有效的沟通机制 | 第70页 |
| 5.5 加强EP公司内部监督 | 第70-72页 |
| 6 结论与展望 | 第72-74页 |
| 6.1 结论 | 第72页 |
| 6.2 展望 | 第72-74页 |
| 参考文献 | 第74-78页 |
| 致谢 | 第78-79页 |
