| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.2 研究目的 | 第8页 |
| 1.3 应用前景 | 第8-9页 |
| 1.4 研究内容及拟解决的问题 | 第9-12页 |
| 1.4.1 本文拟解决的问题 | 第9页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第9-12页 |
| 2 内部控制研究现状及概述 | 第12-23页 |
| 2.1 企业内部控制研究现状 | 第12-15页 |
| 2.1.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 2.1.2 国内研究现状 | 第14-15页 |
| 2.2 研究企业内部控制的理论基础 | 第15-20页 |
| 2.2.1 企业内部控制的基本结构 | 第16-17页 |
| 2.2.2 建立企业内部控制的原则 | 第17-18页 |
| 2.2.3 内部控制的基本方式 | 第18-20页 |
| 2.3 我国企业内部控制建设方面存在的主要问题 | 第20-23页 |
| 2.3.1 企业内部控制认识不足,内部控制执行力不够 | 第20页 |
| 2.3.2 法人治理结构不完善,内控组织虚位 | 第20-21页 |
| 2.3.3 组织机构设置不合理,岗位设置缺乏牵制性 | 第21页 |
| 2.3.4 内部控制制度不健全,缺乏有效的监督与评价活动 | 第21-22页 |
| 2.3.5 会计与审计人员素质不高 | 第22-23页 |
| 3 江苏亮彩企业及其内部控制现状 | 第23-37页 |
| 3.1 江苏亮彩企业简介 | 第23-25页 |
| 3.2 江苏亮彩企业LED产品及管理现状 | 第25-28页 |
| 3.2.1 行业小间距显示屏规模现状及预测 | 第25-26页 |
| 3.2.2 企业主要产品 | 第26页 |
| 3.2.3 企业管理人员现状 | 第26-28页 |
| 3.3 江苏亮彩企业内部控制现状 | 第28-32页 |
| 3.3.1 严格产品质量控制 | 第28页 |
| 3.3.2 工作标准 | 第28-29页 |
| 3.3.3 工作程序 | 第29-30页 |
| 3.3.4 人员培训 | 第30-32页 |
| 3.4 流程的控制与风险评估控制 | 第32-34页 |
| 3.4.1 筹资决策管理流程与风险控制 | 第32-33页 |
| 3.4.2 筹资方案审批流程与风险控制 | 第33-34页 |
| 3.4.3 年度财务报告方案编制流程与风险控制 | 第34页 |
| 3.5 江苏亮彩企业核心竞争力 | 第34-37页 |
| 3.5.1 企业的核心竞争力是企业持续发展的竞争资源 | 第34-35页 |
| 3.5.2 企业在经营之道、用人之道、发展之道等方面阐述企业核心竞争力 | 第35-37页 |
| 4 江苏亮彩企业内部控制问题及对策 | 第37-47页 |
| 4.1 江苏亮彩企业内部控制的主要问题 | 第37-40页 |
| 4.1.1 企业内部控制环境薄弱 | 第37页 |
| 4.1.2 风险控制机制有待改进 | 第37-38页 |
| 4.1.3 内部控制不规范 | 第38页 |
| 4.1.4 信息与沟通不畅 | 第38-39页 |
| 4.1.5 有待强化内外监督 | 第39-40页 |
| 4.2 江苏亮彩企业内部控制改进策略 | 第40-47页 |
| 4.2.1 完善企业内部环境 | 第40-41页 |
| 4.2.2 建立风险控制机制 | 第41页 |
| 4.2.3 优化企业控制活动 | 第41-44页 |
| 4.2.4 促进信息与沟通 | 第44-45页 |
| 4.2.5 有效进行内外监督 | 第45-47页 |
| 5 总结与展望 | 第47-49页 |
| 5.1 本文总结 | 第47页 |
| 5.2 本文的不足与展望 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
