| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究内容与研究技术路线 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究技术路线 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.4 研究方法与本文的创新点 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.2 可能的创新点 | 第14-15页 |
| 第二章 风险导向内部审计的相关理论 | 第15-23页 |
| 2.1 内部审计模式的变迁 | 第15-16页 |
| 2.1.1 萌芽状态下的内部审计 | 第15页 |
| 2.1.2 财务导向内部审计阶段 | 第15-16页 |
| 2.1.3 业务导向内部审计阶段 | 第16页 |
| 2.1.4 管理导向内部审计阶段 | 第16页 |
| 2.2 风险导向内部审计 | 第16-18页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计本质 | 第17页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的特征 | 第17-18页 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 | 第18-20页 |
| 2.3.1 受托责任理论 | 第18页 |
| 2.3.2 战略管理理论 | 第18-19页 |
| 2.3.3 系统理论 | 第19页 |
| 2.3.4 风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.4 风险导向内部审计与相关概念关系 | 第20-23页 |
| 2.4.1 与风险管理的关系 | 第20页 |
| 2.4.2 与内部控制审计的关系 | 第20-23页 |
| 第三章 风险导向内部审计的应用 | 第23-27页 |
| 3.1 风险导向内部审计模式运用的必要性 | 第23-24页 |
| 3.2 风险导向内部审计模式运用的实施程序 | 第24-27页 |
| 3.2.1 审计计划阶段 | 第24-25页 |
| 3.2.2 审计实施阶段 | 第25页 |
| 3.2.3 审计报告阶段 | 第25-26页 |
| 3.2.4 审计后续阶段 | 第26-27页 |
| 第四章 风险导向内部审计在SG公司采购业务中的应用 | 第27-49页 |
| 4.1 SG公司基本情况 | 第27-28页 |
| 4.1.1 SG公司简介 | 第27页 |
| 4.1.2 内部审计现状 | 第27-28页 |
| 4.1.3 采购业务现状 | 第28页 |
| 4.2 SG公司内外部风险分析 | 第28-30页 |
| 4.3 采购业务风险导向内部审计的程序设计 | 第30-46页 |
| 4.3.1 采购业务内部审计的前期工作情况 | 第30-31页 |
| 4.3.2 计划阶段 | 第31-38页 |
| 4.3.3 实施阶段 | 第38-46页 |
| 4.3.4 终结阶段 | 第46页 |
| 4.3.5 后续阶段 | 第46页 |
| 4.4 采购业务风险导向内部审计应用中存在的问题及分析 | 第46-49页 |
| 4.4.1 内部审计的制度设计和执行不够完善 | 第46-47页 |
| 4.4.2 内部审计与企业内部控制、风险管理融合程度不足 | 第47页 |
| 4.4.3 分层级风险管理策略和审批机制执行力度不到位 | 第47-48页 |
| 4.4.4 内部审计人员专业配置和职业素养存在缺陷 | 第48页 |
| 4.4.5 内部审计信息化水平有待提高 | 第48页 |
| 4.4.6 采购审批不及时导致工程延误 | 第48-49页 |
| 第五章 完善SG公司应用风险导向内部审计的建议 | 第49-53页 |
| 5.1 完善钢铁企业风险导向内部审计制度 | 第49页 |
| 5.2 以实时监控的审计策略监督采购部门工作 | 第49-50页 |
| 5.3 建立分层级的风险管理数据库 | 第50-51页 |
| 5.4 应用内部审计信息化技术 | 第51页 |
| 5.5 提升内审人员的专业素养 | 第51-52页 |
| 5.6 切实发挥企业部门间的协同配合 | 第52-53页 |
| 第六章 结论 | 第53-55页 |
| 6.1 研究结论 | 第53页 |
| 6.2 研究的局限性和不足 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 附录 A | 第57-58页 |
| 附录 B | 第58-59页 |
| 作者简介 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
