| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 相关理论基础 | 第12-15页 |
| 1.3.1 委托代理理论 | 第12-13页 |
| 1.3.2 外部性理论 | 第13页 |
| 1.3.3 信号传递理论 | 第13-14页 |
| 1.3.4 系统理论 | 第14-15页 |
| 1.4 研究内容及研究思路 | 第15-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4.2 本文研究路径图 | 第16-18页 |
| 第二章 文献综述 | 第18-24页 |
| 2.1 国外文献综述 | 第18-20页 |
| 2.1.1 国外内部控制法律规范发展 | 第18-19页 |
| 2.1.2 国外学者对内部控制评价的研究 | 第19-20页 |
| 2.2 国内文献综述 | 第20-22页 |
| 2.2.1 国内内部控制评价规范体系建设 | 第20页 |
| 2.2.2 国内学者对内部控制评价的研究 | 第20-22页 |
| 2.3 文献评论 | 第22-24页 |
| 第三章 房地产企业特征分析及房地产企业内部控制现状分析 | 第24-32页 |
| 3.1 房地产企业特征分析 | 第24-27页 |
| 3.1.1 不可移动性 | 第24页 |
| 3.1.2 资金规模投入大 | 第24页 |
| 3.1.3 项目建设周期长,投资回报时间长 | 第24-25页 |
| 3.1.4 涉及产业链长 | 第25页 |
| 3.1.5 受国家宏观调控政策影响明显 | 第25-26页 |
| 3.1.6 高风险性 | 第26-27页 |
| 3.2 房地产企业开发流程 | 第27页 |
| 3.3 房地产行业发展现状 | 第27-29页 |
| 3.3.1 房地产行业发展状况 | 第27-28页 |
| 3.3.2 国家对房地产的政策调控 | 第28-29页 |
| 3.4 房地产企业内部控制现状 | 第29-32页 |
| 3.4.1 风险控制意识薄弱 | 第29页 |
| 3.4.2 内部控制环节繁杂 | 第29页 |
| 3.4.3 内部控制设计重框架、轻内容 | 第29-30页 |
| 3.4.4 监督体系没有发挥作用 | 第30-32页 |
| 第四章 房地产企业内部控制评价框架的构成要素分析 | 第32-40页 |
| 4.1 房地产企业内部控制评价目标 | 第32-34页 |
| 4.1.1 房地产企业内部控制目标 | 第32-33页 |
| 4.1.2 房地产企业内部控制评价目标 | 第33-34页 |
| 4.2 房地产企业内部控制评价原则 | 第34页 |
| 4.2.1 科学性原则 | 第34页 |
| 4.2.2 系统性原则 | 第34页 |
| 4.2.3 成本效益原则 | 第34页 |
| 4.2.4 层次性原则 | 第34页 |
| 4.2.5 可操作性原则 | 第34页 |
| 4.3 房地产企业内部控制评价主体 | 第34-35页 |
| 4.3.1 内部评价主体 | 第35页 |
| 4.3.2 外部评价主体 | 第35页 |
| 4.4 房地产企业内部控制评价客体 | 第35页 |
| 4.5 房地产企业内部控制评价标准 | 第35-36页 |
| 4.5.1 一般评价标准 | 第36页 |
| 4.5.2 具体评价标准 | 第36页 |
| 4.6 房地产企业内部控制评价指标 | 第36页 |
| 4.7 房地产企业内部控制评价方法 | 第36-40页 |
| 4.7.1 评价方法分类 | 第36-37页 |
| 4.7.2 层次分析法 | 第37-38页 |
| 4.7.3 模糊综合评价法 | 第38-40页 |
| 第五章 房地产企业内部控制评价指标体系构建 | 第40-54页 |
| 5.1 指标选取原则 | 第40-41页 |
| 5.1.1 科学性和实用性相结合的原则 | 第40页 |
| 5.1.2 整体性和重要性相结合的原则 | 第40页 |
| 5.1.3 定性与定量相结合的原则 | 第40-41页 |
| 5.2 指标选取方法 | 第41-42页 |
| 5.2.1 指标选取方法 | 第41页 |
| 5.2.2 本文指标选取方法——德尔菲法 | 第41-42页 |
| 5.3 房地产企业内部控制评价指标体系构建 | 第42-46页 |
| 5.3.1 房地产企业内部控制评价指标体系构成 | 第42-45页 |
| 5.3.2 房地产企业内部控制评价指标说明 | 第45-46页 |
| 5.4 指标体系权重确定 | 第46-51页 |
| 5.4.1 指标赋权方法比较 | 第46-47页 |
| 5.4.2 本文指标权重确定 | 第47-51页 |
| 5.5 模糊综合评价法计算评价结果 | 第51-54页 |
| 5.5.1 建立因素集、评语集、分值集 | 第51-52页 |
| 5.5.2 建立模糊关系矩阵,确定隶属度 | 第52页 |
| 5.5.3 计算综合评价结果 | 第52-54页 |
| 第六章 对LD集团内部控制评价的测评分析 | 第54-72页 |
| 6.1 LD集团简要概况 | 第54-55页 |
| 6.2 对LD集团的内部控制现状分析 | 第55-58页 |
| 6.2.1 内控环境 | 第55-57页 |
| 6.2.2 风险评估 | 第57页 |
| 6.2.3 控制活动 | 第57页 |
| 6.2.4 信息与沟通 | 第57-58页 |
| 6.2.5 内部监督 | 第58页 |
| 6.3 对LD房地产企业内部控制评价的测评过程 | 第58-69页 |
| 6.3.1 建立评价指标集合 | 第58-59页 |
| 6.3.2 构建比较矩阵,确立指标权重 | 第59-66页 |
| 6.3.3 确定模糊评价矩阵 | 第66-67页 |
| 6.3.4 进行模糊综合评价 | 第67-69页 |
| 6.4 LD集团内部控制评价结果分析 | 第69-72页 |
| 6.4.1 内部控制环境评价 | 第69页 |
| 6.4.2 风险评估指标评价 | 第69-70页 |
| 6.4.3 控制活动指标评价 | 第70页 |
| 6.4.4 信息与沟通指标评价 | 第70页 |
| 6.4.5 内部监督指标评价 | 第70-72页 |
| 第七章 结论与展望 | 第72-74页 |
| 7.1 总结 | 第72-73页 |
| 7.2 展望 | 第73-74页 |
| 参考文献 | 第74-78页 |
| 致谢 | 第78-80页 |
| 附录 | 第80-90页 |
| 硕士期间发表论文情况 | 第90页 |