| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究综述 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 文献研究 | 第11页 |
| 1.3.2 规范研究 | 第11页 |
| 1.3.3 实证研究 | 第11-12页 |
| 1.4 研究思路与结构安排 | 第12-13页 |
| 第2章 财务风险内部控制的理论基础 | 第13-20页 |
| 2.1 财务风险的基本理论 | 第13-15页 |
| 2.1.1 财务风险的定义 | 第13-14页 |
| 2.1.2 财务风险的影响因素 | 第14-15页 |
| 2.2 内部控制的基本理论 | 第15-17页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第15-16页 |
| 2.2.2 内部控制的发展阶段 | 第16-17页 |
| 2.3 财务风险内部控制的相关理论 | 第17-20页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.3.2 公司治理理论 | 第18-19页 |
| 2.3.3 有限理性理论 | 第19-20页 |
| 第3章 A 移动财务风险内部控制体系现状及问题分析 | 第20-33页 |
| 3.1 A 移动基本情况 | 第20-21页 |
| 3.2 A 移动公司财务风险内控体系现状 | 第21-25页 |
| 3.2.1 财务风险内控体系建设情况 | 第21-22页 |
| 3.2.2 财务集中核算 | 第22-23页 |
| 3.2.3 财务风险预警 | 第23页 |
| 3.2.4 预算管理 | 第23-24页 |
| 3.2.5 资产管理 | 第24-25页 |
| 3.3 A 移动公司财务风险内部控制体系问题分析 | 第25-33页 |
| 3.3.1 财务风险内部控制环境方面的问题 | 第25-27页 |
| 3.3.2 财务集中管理存在的问题 | 第27-28页 |
| 3.3.3 财务风险预警系统存在的问题 | 第28-29页 |
| 3.3.4 预算管理存在的问题 | 第29-30页 |
| 3.3.5 资产管理存在的问题 | 第30-33页 |
| 第4章 优化 A 移动公司财务风险内部控制体系的建议 | 第33-41页 |
| 4.1 优化 A 移动公司财务风险内部控制体系环境建议 | 第33-34页 |
| 4.1.1 推动公司提高财务风险内控认识 | 第33页 |
| 4.1.2 优化公司治理结构 | 第33页 |
| 4.1.3 优化财务风险内部控制体系制度 | 第33-34页 |
| 4.1.4 优化信息控制，保证信息畅通 | 第34页 |
| 4.2 优化 A 移动公司财务风险内部控制体系实务建议 | 第34-41页 |
| 4.2.1 财务集中管理优化思路 | 第34-35页 |
| 4.2.2 财会风险预警系统的优化 | 第35-36页 |
| 4.2.3 全面预算管理的优化 | 第36-39页 |
| 4.2.4 资产管理的优化 | 第39-41页 |
| 第5章 A 移动公司财务风险内部控制体系测试及 IT 固化 | 第41-46页 |
| 5.1 财务风险内控有效性测试 | 第41-43页 |
| 5.1.1 测试方法 | 第41-42页 |
| 5.1.2 抽样原则 | 第42页 |
| 5.1.3 工作底稿 | 第42-43页 |
| 5.2 财务风险内控 IT 固化 | 第43-45页 |
| 5.2.1 实施步骤 | 第43-44页 |
| 5.2.2 模块应用 | 第44-45页 |
| 5.2.3 推进手段 | 第45页 |
| 5.2.4 实施效果 | 第45页 |
| 5.3 持续改进 | 第45-46页 |
| 结论与展望 | 第46-48页 |
| 主要结论 | 第46-47页 |
| 展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
