| 内容摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-20页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 一、研究背景 | 第9-10页 |
| 二、研究意义 | 第10-11页 |
| 第二节 文献回顾及评述 | 第11-18页 |
| 一、基于公司特征的内部控制缺陷披露影响要素研究综述 | 第11-15页 |
| 二、基于外部监管特征的内部控制缺陷披露影响要素研究综述 | 第15-17页 |
| 三、文献评述 | 第17-18页 |
| 第三节 研究内容和方法 | 第18-19页 |
| 第四节 研究创新点 | 第19-20页 |
| 第二章 理论基础 | 第20-24页 |
| 第一节 相关概念界定 | 第20-21页 |
| 一、内部控制的概念 | 第20页 |
| 二、内部控制缺陷的概念 | 第20-21页 |
| 第二节 内部控制缺陷的相关理论 | 第21-22页 |
| 一、内部控制缺陷的分类 | 第21页 |
| 二、内部控制缺陷和内部控制局限性的关系 | 第21-22页 |
| 第三节 理论基础 | 第22-24页 |
| 一、控制理论 | 第22-23页 |
| 二、公司治理理论 | 第23-24页 |
| 第三章 上市公司内部控制缺陷认定 | 第24-33页 |
| 第一节 基本思想 | 第24-25页 |
| 第二节 识别方法 | 第25-27页 |
| 一、测试识别 | 第25-26页 |
| 二、迹象识别 | 第26-27页 |
| 第三节 上市公司内部控制缺陷相关程度评估 | 第27-29页 |
| 第四节 上市公司内部控制缺陷评估方法的检验 | 第29-33页 |
| 第四章 上市企业内部控制缺陷的影响因素分析 | 第33-38页 |
| 第一节 经营复杂性 | 第33页 |
| 第二节 经营风险 | 第33-35页 |
| 第三节 内部控制建设 | 第35-36页 |
| 第四节 内部治理结构 | 第36-37页 |
| 第五节 内部控制监督 | 第37-38页 |
| 第五章 上市公司内部控制缺陷影响因素的实证分析 | 第38-44页 |
| 第一节 分析数据和选择样本 | 第38页 |
| 第二节 提出假设、构建模型和界定变量 | 第38-40页 |
| 一、提出研究假设 | 第38-39页 |
| 二、计量模型与变量定义 | 第39-40页 |
| 第三节 实证结果和分析 | 第40-44页 |
| 一、相关性分析 | 第40-41页 |
| 二、线性回归分析 | 第41-44页 |
| 第六章 结论与展望 | 第44-46页 |
| 第一节 研究结论 | 第44页 |
| 第二节 研究展望 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49页 |