中国商业银行内部控制制度研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-11页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第11-12页 |
| 1.3.1 国外内部控制理论的研究概况 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内内部控制理论的研究概况 | 第12页 |
| 1.4 研究视角 | 第12-14页 |
| 1.4.1 会计视角 | 第12-13页 |
| 1.4.2 系统审计的视角 | 第13页 |
| 1.4.3 风险评价的视角 | 第13页 |
| 1.4.4 本文研究视角 | 第13-14页 |
| 1.5 本文创新点 | 第14页 |
| 2 商业银行内部控制的基本理论 | 第14-17页 |
| 2.1 内部控制定义 | 第14页 |
| 2.2 商业银行内部控制的理论 | 第14-15页 |
| 2.3 商业银行内部控制的要素 | 第15-17页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第15页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第15页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第15-16页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第16页 |
| 2.3.5 监督评价与纠正 | 第16-17页 |
| 2.4 商业银行内部控制的局限性 | 第17页 |
| 3 国内外商业银行的内部控制的比较与借鉴 | 第17-26页 |
| 3.1 我国商业银行内部控制的现状 | 第18-20页 |
| 3.1.1 框架制度方面 | 第18-19页 |
| 3.1.2 风险识别方面 | 第19页 |
| 3.1.3 控制措施方面 | 第19页 |
| 3.1.4 内部审计方面 | 第19-20页 |
| 3.2 我国部分商业银行内部控制的案例分析 | 第20-22页 |
| 3.2.1 建设银行 | 第20页 |
| 3.2.2 工商银行 | 第20-21页 |
| 3.2.3 中国银行 | 第21页 |
| 3.2.4 招商银行 | 第21-22页 |
| 3.3 国外商业银行内部控制的现状分析 | 第22-24页 |
| 3.3.1 美国商业银行内部控制的现状 | 第22-23页 |
| 3.3.2 英国商业银行业内部控制的现状 | 第23-24页 |
| 3.3.3 德国商业银行业内部控制的现状 | 第24页 |
| 3.4 国外商业银行内部控制失败的案例分析 | 第24-25页 |
| 3.4.1 英国巴林银行破产案 | 第24-25页 |
| 3.4.2 法国兴业银行巨大亏损案 | 第25页 |
| 3.5 国外商业银行内部控制的经验借鉴 | 第25-26页 |
| 3.5.1 组织结构合理 | 第25-26页 |
| 3.5.2 会计主管委派制 | 第26页 |
| 4 商业银行内部控制风险计量模型 | 第26-28页 |
| 4.1 层次分析法 | 第27页 |
| 4.2 综合评判法 | 第27页 |
| 4.3 标准法 | 第27-28页 |
| 4.4 记分卡法 | 第28页 |
| 5 我国商业银行内部控制模型的构建 | 第28-35页 |
| 5.1 数据源 | 第29-31页 |
| 5.2 数据的平稳性检验 | 第31-33页 |
| 5.3 协整检验 | 第33页 |
| 5.4 回归分析 | 第33-35页 |
| 5.5 结论 | 第35页 |
| 6 我国商业银行内部控制体系的构建 | 第35-40页 |
| 6.1 改善公司治理架构 | 第35-36页 |
| 6.2 完善我国商业银行的组织结构 | 第36页 |
| 6.3 加强企业文化建设 | 第36-37页 |
| 6.4 提高内部控制的信息交流与沟通 | 第37页 |
| 6.5 强化我国商业银行的内部监督和评审 | 第37-39页 |
| 6.5.1 改进审计的方法和内容 | 第37-38页 |
| 6.5.2 提高审计人员的专业素质 | 第38页 |
| 6.5.3 加强内部审计部门的独立性 | 第38页 |
| 6.5.4 准确把握内部审计的定位 | 第38-39页 |
| 6.6 改进我国商业银行的控制系统 | 第39页 |
| 6.6.1 设定科学的风险管理目标 | 第39页 |
| 6.6.2 提高风险识别能力 | 第39页 |
| 6.6.3 增强对于风险的应对能力 | 第39页 |
| 6.7 开发 IT 平台的内部控制和管理 | 第39-40页 |
| 7 研究结论及展望 | 第40-42页 |
| 7.1 研究结论 | 第40-41页 |
| 7.2 研究局限性及展望 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-43页 |
| 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
