Y财险山西分公司资金管理内部控制研究--基于COSO 1992框架的视角
| 摘要 | 第3-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-22页 |
| 1.1 选题背景和立论依据 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的和研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外相关研究综述 | 第12-19页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第13-15页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第15-18页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.4 研究内容及研究方法 | 第19-22页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4.3 研究技术路线图 | 第21-22页 |
| 2 相关理论基础 | 第22-26页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第22-23页 |
| 2.2 保险公司资金管理内部控制概述 | 第23-26页 |
| 3 Y财险山西分公司资金管理内部控制现状分析 | 第26-38页 |
| 3.1 Y财险山西分公司基本情况 | 第26-27页 |
| 3.2 Y财险山西分公司资金管理内控现状 | 第27-38页 |
| 3.2.1 资金管理控制环境现状 | 第27-30页 |
| 3.2.2 资金管理过程中的风险评估 | 第30-32页 |
| 3.2.3 资金流动中的控制活动 | 第32-35页 |
| 3.2.4 资金管理信息与沟通现状 | 第35页 |
| 3.2.5 资金管理监督现状 | 第35-38页 |
| 4 Y财险山西分公司资金管理内控问题和原因分析 | 第38-46页 |
| 4.1 业绩考评中内控考核指标比重低 | 第38-40页 |
| 4.2 风险预警灵敏度低,缺少风险应急流程 | 第40-41页 |
| 4.3 部分控制措施执行不到位 | 第41-43页 |
| 4.3.1 财务人员结构老化,资金支出审批不规范 | 第41-42页 |
| 4.3.2 内部审计检查滞后,独立性差 | 第42-43页 |
| 4.4 信息与沟通不及时,质量不高 | 第43-44页 |
| 4.5 监督方式单一,惩罚力度不够 | 第44-46页 |
| 5 Y财险山西分公司资金管理内部控制改进 | 第46-54页 |
| 5.1 开展专项培训,调整绩效考核指标 | 第46-48页 |
| 5.1.1 组织员工培训,培养内控意识 | 第46-47页 |
| 5.1.2 提高业绩考核中的内控比例 | 第47-48页 |
| 5.2 针对潜在风险制定具体应急方案 | 第48-49页 |
| 5.3 增强内控执行力,优化审计方法 | 第49-50页 |
| 5.3.1 强化内控制度的执行力 | 第49-50页 |
| 5.3.2 扩大业务审计范围 | 第50页 |
| 5.4 加强信息与沟通的有效性 | 第50-51页 |
| 5.5 健全资金内控监督机制 | 第51-54页 |
| 6 结论与展望 | 第54-56页 |
| 6.1 研究结论 | 第54-55页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第55-56页 |
| 6.2.1 研究不足 | 第55页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 附录 | 第60-62页 |
| 访谈记录 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
