| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-27页 |
| 1.1 选题背景、目的和意义 | 第9-12页 |
| 1.1.1 选题背景及问题的提出 | 第9-11页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第11页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第12-24页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-18页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第18-23页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第23-24页 |
| 1.3 论文研究思路及方法 | 第24-25页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第24页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第24-25页 |
| 1.4 研究创新与不足 | 第25-27页 |
| 1.4.1 研究创新之处 | 第25页 |
| 1.4.2 研究不足之处 | 第25-27页 |
| 2 相关基础理论 | 第27-38页 |
| 2.1 与固定资产有关的基础理论 | 第27-29页 |
| 2.1.1 固定资产的概念 | 第27页 |
| 2.1.2 固定资产的特点 | 第27-28页 |
| 2.1.3 固定资产业务的内容 | 第28-29页 |
| 2.2 与固定资产内部控制有关的基础理论 | 第29-34页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的概念 | 第29页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制的目标 | 第29页 |
| 2.2.3 固定资产内部控制要素 | 第29-31页 |
| 2.2.4 固定资产内部控制方法 | 第31-32页 |
| 2.2.5 固定资产内部控制评价 | 第32-34页 |
| 2.3 与固定资产风险管理有关的基础理论 | 第34-38页 |
| 2.3.1 固定资产风险概念及种类 | 第34-35页 |
| 2.3.2 固定资产风险管理的概念及目标 | 第35页 |
| 2.3.3 固定资产风险管理的程序 | 第35-36页 |
| 2.3.4 固定资产风险管理策略 | 第36-38页 |
| 3 企业及固定资产内部控制现状分析 | 第38-48页 |
| 3.1 企业内部控制的现状分析 | 第38-41页 |
| 3.1.1 企业内部控制的总体情况 | 第38页 |
| 3.1.2 企业内部控制存在的问题 | 第38-41页 |
| 3.2 企业固定资产内部控制现状分析 | 第41-48页 |
| 3.2.1 固定资产内部控制制度建设参差不齐，执行相对落后 | 第41-42页 |
| 3.2.2 缺乏良好的固定资产内部控制环境 | 第42-43页 |
| 3.2.3 固定资产内部控制缺少与风险管理的有效结合 | 第43-44页 |
| 3.2.4 固定资产关键业务缺乏有效的控制 | 第44-46页 |
| 3.2.5 忽视固定资产内部控制的监督与评价 | 第46-48页 |
| 4 基于风险管理的企业固定资产内部控制体系的构建 | 第48-75页 |
| 4.1 企业固定资产内部控制体系构建的理论基础 | 第48-51页 |
| 4.1.1 企业固定资产内部控制体系构建目标 | 第48-49页 |
| 4.1.2 企业固定资产内部控制体系构建原则 | 第49-50页 |
| 4.1.3 企业固定资产内部控制体系构建思路 | 第50-51页 |
| 4.1.4 企业固定资产内部控制体系构建框架 | 第51页 |
| 4.2 基于风险管理的企业固定资产内部控制体系的具体构建 | 第51-70页 |
| 4.2.1 企业固定资产内部环境控制的构建 | 第51-54页 |
| 4.2.2 企业固定资产业务内部控制体系的构建 | 第54-69页 |
| 4.2.3 企业固定资产信息与沟通控制的构建 | 第69-70页 |
| 4.3 企业固定资产业务内部控制有效性评价体系的构建 | 第70-75页 |
| 4.3.1 企业固定资产业务有效性评价评价主体与客体 | 第70页 |
| 4.3.2 企业固定资产业务内部控制有效性评价指标的选取 | 第70-71页 |
| 4.3.3 企业固定资产业务内部控制有效性评价指标权重的确定 | 第71-72页 |
| 4.3.4 企业固定资产业务内部控制有效性评价模型构建 | 第72-75页 |
| 5 企业固定资产业务内部控制有效性评价体系应用研究——以W公司为例 | 第75-91页 |
| 5.1 W公司概况 | 第75-77页 |
| 5.1.1 W公司简介 | 第75页 |
| 5.1.2 W公司组织结构 | 第75-76页 |
| 5.1.3 W公司风险管理基本情况 | 第76页 |
| 5.1.4 W公司内部控制情况 | 第76-77页 |
| 5.2 W公司固定资产内部控制体系构建情况 | 第77-81页 |
| 5.2.1 W公司固定资产内部环境控制情况 | 第77-78页 |
| 5.2.2 W公司固定资产业务内部控制情况 | 第78-81页 |
| 5.2.3 W公司固定资产信息与沟通及评价情况 | 第81页 |
| 5.3 W公司固定资产业务内部控制有效性评价 | 第81-87页 |
| 5.3.1 了解W公司固定资产内部控制制度 | 第81页 |
| 5.3.2 确定W公司有效性评价指标及指标权重 | 第81页 |
| 5.3.3 获取W公司二级有效性评价指标评级结果 | 第81-83页 |
| 5.3.4 计算W公司各一级指标有效性平评价结果 | 第83-85页 |
| 5.3.5 计算W公司固定资产业务内部控制有效性综合评价结果 | 第85-86页 |
| 5.3.6 W公司固定资产业务内部控制有效性综合评价得分 | 第86-87页 |
| 5.4 W公司固定资产业务内部控制有效性评价结果分析 | 第87-89页 |
| 5.4.1 W公司固定资产投资预算控制执行不到位 | 第87页 |
| 5.4.2 W公司固定资产取得与验收控制效果较好 | 第87-88页 |
| 5.4.3 W公司固定资产日常管理控制仍需进一步加强 | 第88页 |
| 5.4.4 W公司实现了有效的固定资产清查盘点控制 | 第88页 |
| 5.4.5 W公司固定资产处置控制效果需进一步加强 | 第88-89页 |
| 5.5 W公司固定资产业务内部控制的改进建议 | 第89-91页 |
| 5.5.1 加强不相容职务分离与责任追究控制 | 第89页 |
| 5.5.2 加大对固定资产购建审批及购建渠道的监督与控制 | 第89页 |
| 5.5.3 积极进行固定资产的升级改造 | 第89-90页 |
| 5.5.4 加强对固定资产清查盘点过程的控制 | 第90页 |
| 5.5.5 严格控制固定资产处置方式和处置价格 | 第90-91页 |
| 结论 | 第91-93页 |
| 参考文献 | 第93-97页 |
| 附录 | 第97-117页 |
| 致谢 | 第117-118页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第118-119页 |
