| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 问题提出 | 第11页 |
| 1.3 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.4 研究思路与论文主要内容 | 第12-14页 |
| 第2章 银行操作风险概述 | 第14-21页 |
| 2.1 银行操作风险的含义及特点 | 第14-17页 |
| 2.1.1 银行操作风险的含义 | 第14-16页 |
| 2.1.2 银行操作风险的特点 | 第16-17页 |
| 2.2 银行操作风险的相关理论 | 第17-21页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 基于流程的操作风险全方位管理 | 第18-21页 |
| 第3章 辽宁建行会计前台业务操作风险及成因分析 | 第21-32页 |
| 3.1 辽宁建行会计前台业务简介 | 第21-22页 |
| 3.2 辽宁建行会计前台业务现状分析 | 第22-24页 |
| 3.2.1 辽宁建行会计前台业务现有流程 | 第22-23页 |
| 3.2.2 会计前台业务问题分布情况 | 第23-24页 |
| 3.3 现有会计前台业务存在的操作风险 | 第24-28页 |
| 3.3.1 岗位权限管理存在的操作风险 | 第24-25页 |
| 3.3.2 授权复核存在的操作风险 | 第25-26页 |
| 3.3.3 对账管理存在的操作风险 | 第26页 |
| 3.3.4 现金、重要空白凭证和会计印章管理存在的操作风险 | 第26-28页 |
| 3.3.5 会计前台票证审核存在的操作风险 | 第28页 |
| 3.3.6 工作流程存在的操作风险 | 第28页 |
| 3.4 辽宁建行会计前台业务操作风险形成因素 | 第28-32页 |
| 3.4.1 人员因素 | 第28-29页 |
| 3.4.2 制度因素 | 第29-30页 |
| 3.4.3 监管体系因素 | 第30页 |
| 3.4.4 流程因素 | 第30-32页 |
| 第4章 辽宁建行会计前台业务操作风险防范措施 | 第32-49页 |
| 4.1 完善轻微违规行为积分管理制度 | 第32-34页 |
| 4.2 健全内部控制体系 | 第34-39页 |
| 4.2.1 完善规章制度,突出科学性和实效性 | 第34页 |
| 4.2.2 转变监控方式,整合监控体系功能 | 第34-35页 |
| 4.2.3 建立持续改进过程 | 第35页 |
| 4.2.4 充分发挥审计监督职能 | 第35页 |
| 4.2.5 加强对电子数据的应用 | 第35页 |
| 4.2.6 建立员工行为排查制度 | 第35-36页 |
| 4.2.7 加强技术手段的运用 | 第36-39页 |
| 4.3 加快运用柜面业务集中处理系统 | 第39-49页 |
| 4.3.1 柜面业务集中处理系统业务处理模式 | 第39-42页 |
| 4.3.2 柜面业务集中处理系统关键机制 | 第42-49页 |
| 第5章 结语 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |