XY化工公司内部控制风险评价研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 选题依据及研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题依据 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第14-16页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第16页 |
| 1.3 主要内容、研究方法和技术路线 | 第16-19页 |
| 1.3.1 主要内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第17-19页 |
| 第2章 内部控制风险评价相关理论概述 | 第19-28页 |
| 2.1 内部控制 | 第19-22页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制五要素 | 第20-21页 |
| 2.1.3 内部控制的五目标 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制风险评价的基本理论 | 第22-25页 |
| 2.2.1 内部控制风险评价的含义 | 第22页 |
| 2.2.2 内部控制风险评价的主要内容 | 第22-23页 |
| 2.2.3 内部控制风险评价的原则 | 第23-24页 |
| 2.2.4 内部控制风险评价的程序 | 第24-25页 |
| 2.3 内部控制风险评价的基本理论和研究方法 | 第25-27页 |
| 2.3.1 内部控制风险评价的基本理论 | 第25页 |
| 2.3.2 层次分析法 | 第25-26页 |
| 2.3.3 模糊综合评价法 | 第26-27页 |
| 2.4 本章小结 | 第27-28页 |
| 第3章 XY化工企业内部控制现状及主要问题 | 第28-41页 |
| 3.1 化工企业的总体情况及生产经营特点 | 第28-33页 |
| 3.1.1 化工企业的总体情况 | 第28-29页 |
| 3.1.2 化工企业的生产经营特点 | 第29-33页 |
| 3.2 XY化工企业基本概况 | 第33-34页 |
| 3.3 XY化工企业内部控制现状分析 | 第34-38页 |
| 3.3.1 内部环境情况 | 第34-36页 |
| 3.3.2 风险评估情况 | 第36-37页 |
| 3.3.3 控制活动情况 | 第37页 |
| 3.3.4 信息与沟通情况 | 第37-38页 |
| 3.3.5 内部监督情况 | 第38页 |
| 3.4 XY化工企业内部控制存在的主要问题 | 第38-40页 |
| 3.4.1 内部控制组织环境不健全 | 第38-39页 |
| 3.4.2 部分风险评估机制不可靠 | 第39页 |
| 3.4.3 局部控制活动执行不到位 | 第39页 |
| 3.4.4 信息与沟通的相对不畅 | 第39页 |
| 3.4.5 内部监督不力 | 第39-40页 |
| 3.5 本章小结 | 第40-41页 |
| 第4章 XY化工企业内部控制风险评价实证分析 | 第41-55页 |
| 4.1 样本选取与数据来源 | 第41页 |
| 4.2 基于层次分析法的模型构建 | 第41-50页 |
| 4.2.1 建立系统递阶层次结构 | 第41-43页 |
| 4.2.2 构造判断矩阵并赋值 | 第43-46页 |
| 4.2.3 层次单排序与一致性检验 | 第46-49页 |
| 4.2.4 层次总排序与一致性检验 | 第49-50页 |
| 4.3 模糊综合评价法的步骤 | 第50-54页 |
| 4.3.1 确定子准则层的评价判断矩阵 | 第51页 |
| 4.3.2 模糊综合评价 | 第51-54页 |
| 4.4 本章小结 | 第54-55页 |
| 第5章 完善XY化工企业内部控制体系的建议 | 第55-57页 |
| 5.1 健全内部控制组织环境 | 第55页 |
| 5.2 建立可靠的风险评估机制 | 第55页 |
| 5.3 重视控制活动的执行 | 第55-56页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第56页 |
| 5.5 强化内部监督 | 第56页 |
| 5.6 本章小结 | 第56-57页 |
| 结论 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 附录 | 第61-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
