DK牧业公司采购业务内部控制优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 关于内部控制的研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 关于采购业务内部控制的研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容 | 第15页 |
| 1.4 研究方法 | 第15-17页 |
| 第二章 企业内部控制基础理论 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制的内涵 | 第17页 |
| 2.2 内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制的基本原则 | 第18-19页 |
| 2.4 内部控制的要素 | 第19-20页 |
| 2.5 内部控制的方法 | 第20-23页 |
| 第三章 DK牧业公司采购内部控制现状及存在的问题 | 第23-38页 |
| 3.1 DK牧业公司基本情况 | 第23-24页 |
| 3.2 DK牧业公司采购内部控制现状 | 第24-29页 |
| 3.2.1 公司采购的范围及业务流程 | 第24-26页 |
| 3.2.2 公司治理架构和采购职责分工 | 第26-28页 |
| 3.2.3 采购相关管理制度 | 第28-29页 |
| 3.3 DK牧业公司采购内部控制存在的问题 | 第29-36页 |
| 3.3.1 制度建设不健全 | 第29-30页 |
| 3.3.2 采购岗位设置有待优化 | 第30页 |
| 3.3.3 采购控制活动不力 | 第30-33页 |
| 3.3.4 未建立海外采购风险控制机制 | 第33-35页 |
| 3.3.5 信息传递渠道不顺畅 | 第35-36页 |
| 3.4 DK牧业公司采购内部控制存在问题的成因 | 第36-38页 |
| 3.4.1 对采购业务的重视程度不够 | 第36页 |
| 3.4.2 员工风险意识淡薄 | 第36-37页 |
| 3.4.3 内部审计部门作用不强 | 第37-38页 |
| 第四章 优化DK牧业公司采购业务内部控制的措施 | 第38-59页 |
| 4.1 建立完整的内部控制制度体系 | 第38-39页 |
| 4.2 完善控制环境 | 第39-42页 |
| 4.2.1 优化组织机构设置和权责分配 | 第39-40页 |
| 4.2.2 营造良好的公司文化 | 第40-41页 |
| 4.2.3 建立良好的人力资源政策 | 第41-42页 |
| 4.3 改进关键采购控制环节 | 第42-55页 |
| 4.3.1 加强采购计划的管理 | 第42-45页 |
| 4.3.2 建立供应商选择体系 | 第45-48页 |
| 4.3.3 跟踪管理采购过程 | 第48-50页 |
| 4.3.4 严格验收入库 | 第50-53页 |
| 4.3.5 建立完善的结算管理机制 | 第53-55页 |
| 4.4 制定应对跨境采购风险的防范措施 | 第55-58页 |
| 4.4.1 国际货币风险应对 | 第55-56页 |
| 4.4.2 货物通关风险应对 | 第56-58页 |
| 4.5 完善信息与沟通机制 | 第58-59页 |
| 4.5.1 加快信息化系统建设 | 第58页 |
| 4.5.2 完善信息收集与沟通机制 | 第58-59页 |
| 第五章 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
