| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-12页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 论文创新点 | 第19-20页 |
| 第2章 风险管理与内部控制的相关理论 | 第20-27页 |
| 2.1 内部控制与风险管理的涵义及发展 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部控制涵义 | 第20页 |
| 2.1.2 风险与风险管理的涵义 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制与风险管理的发展 | 第21-23页 |
| 2.2.1 内部控制的发展 | 第21-22页 |
| 2.2.2 风险管理的发展 | 第22-23页 |
| 2.3 框架概述 | 第23-25页 |
| 2.3.1 COSO内部控制框架概述 | 第23-24页 |
| 2.3.2 COSO风险管理框架概述 | 第24-25页 |
| 2.4 风险管理与内部控制的关系 | 第25-27页 |
| 2.4.1 风险管理与内部控制的区别 | 第25-26页 |
| 2.4.2 内部控制与风险管理相融合 | 第26-27页 |
| 第3章 D电力公司内部控制体系现状及评价 | 第27-38页 |
| 3.1 D电力公司基本情况 | 第27-29页 |
| 3.1.1 D电力公司概况 | 第27页 |
| 3.1.2 D电力公司发展战略 | 第27-28页 |
| 3.1.3 D电力公司财务状况 | 第28-29页 |
| 3.2 D电力公司内部控制体系现状 | 第29-33页 |
| 3.2.1 控制活动 | 第29页 |
| 3.2.2 公司的内部环境 | 第29-31页 |
| 3.2.3 风险评估机制 | 第31-32页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第32-33页 |
| 3.2.5 公司的控制与监督 | 第33页 |
| 3.3 D电力公司内部控制体系评价 | 第33-38页 |
| 3.3.1 对公司内部控制问卷设计及调查 | 第33-35页 |
| 3.3.2 模糊综合评价法下的内部控制评价结果分析 | 第35-38页 |
| 第4章 D电力公司内部控制体系存在的问题 | 第38-45页 |
| 4.1 专业组织结构和风险管理文化的缺失 | 第38页 |
| 4.1.1 组织结构不合理 | 第38页 |
| 4.1.2 风险管理意识不足 | 第38页 |
| 4.2 公司的风险应对机制不够完善 | 第38-42页 |
| 4.2.1 公司面临的具体风险 | 第38-40页 |
| 4.2.2 公司面临的重大风险 | 第40-41页 |
| 4.2.3 风险应对机制的缺失 | 第41-42页 |
| 4.3 内部环境治理问题 | 第42-43页 |
| 4.3.1 公司机构较为复杂人员没有得到合理的配置 | 第42页 |
| 4.3.2 人力资源现状难以支撑精细化管理需求 | 第42-43页 |
| 4.4 内部审计监督机构不够独立 | 第43-45页 |
| 第5章 D公司基于风险管理的内部控制体系优化 | 第45-54页 |
| 5.1 对内部控制体系进行优化设计的必要性 | 第45-46页 |
| 5.1.1 风险管理导向是必经途径 | 第45页 |
| 5.1.2 优化设计是融合两种体系的必要条件 | 第45-46页 |
| 5.2 D电力公司内部控制优化原则及思路 | 第46-48页 |
| 5.2.1 体系优化原则 | 第46-47页 |
| 5.2.2 体系优化思路 | 第47-48页 |
| 5.3 D电力公司基于风险管理的内部控制体系完善优化 | 第48-54页 |
| 5.3.1 提高控制活动效率 | 第48-49页 |
| 5.3.2 公司内部环境的治理 | 第49-50页 |
| 5.3.3 公司风险解决方案 | 第50-51页 |
| 5.3.4 加强公司内部信息和沟通 | 第51-52页 |
| 5.3.5 将内部审计监察工作落到实处 | 第52-54页 |
| 第6章 结论 | 第54-56页 |
| 6.1 研究结论 | 第54页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 附录：问卷调查表 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
