永泰能源定向增发的对价公允性案例分析
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-13页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| ·选题背景 | 第13-14页 |
| ·选题意义 | 第14-15页 |
| ·研究思路 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| 2 案例背景 | 第17-21页 |
| ·行业状况 | 第17-18页 |
| ·公司简介 | 第18页 |
| ·定向增发方案 | 第18-21页 |
| 3 案例分析 | 第21-43页 |
| ·不公允对价情况分析 | 第21-35页 |
| ·定向增发后股本结构 | 第21-23页 |
| ·定向增发定价时机选择 | 第23-24页 |
| ·定向增发发行价格分析 | 第24-27页 |
| ·定向增发前盈余管理 | 第27-29页 |
| ·大股东注入资产价值虚增 | 第29-34页 |
| ·定向增发后的现金分红 | 第34-35页 |
| ·定向增发的短期公告效应 | 第35-37页 |
| ·定向增发的财务效应 | 第37-42页 |
| ·偿债能力 | 第37-38页 |
| ·盈利能力 | 第38-39页 |
| ·营运能力 | 第39-40页 |
| ·成长能力 | 第40页 |
| ·现金流量能力 | 第40-41页 |
| ·股东获利能力 | 第41-42页 |
| ·案例分析结论 | 第42-43页 |
| 4 案例启示 | 第43-46页 |
| ·完善定价制度 | 第43-44页 |
| ·强化注入资产质量评估 | 第44页 |
| ·完善公司治理 | 第44-45页 |
| ·加强对大股东套现的管理 | 第45-46页 |
| 5 结论与展望 | 第46-47页 |
| ·不足之处 | 第46页 |
| ·未来展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 附录 1 | 第50-52页 |
| 附录 2 | 第52-53页 |
