动态审计预警体系的构建与实施机制研究--基于金融风险防范视角
| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-13页 |
| 目录 | 第13-19页 |
| 1. 导论 | 第19-29页 |
| ·研究背景、研究现状及研究意义 | 第19-22页 |
| ·研究背景 | 第19-20页 |
| ·研究现状 | 第20-21页 |
| ·研究意义 | 第21-22页 |
| ·论文研究设计与研究方法 | 第22-23页 |
| ·论文研究设计 | 第22页 |
| ·论文研究方法 | 第22-23页 |
| ·主要研究框架、研究思路与研究内容 | 第23-26页 |
| ·研究框架 | 第23-25页 |
| ·主要研究思路及内容 | 第25-26页 |
| ·研究重点与难点 | 第26-27页 |
| ·研究重点 | 第26页 |
| ·研究难点 | 第26-27页 |
| ·研究的主要观点与创新 | 第27-29页 |
| ·研究的主要观点 | 第27-28页 |
| ·研究的创新点 | 第28-29页 |
| 2. 文献综述 | 第29-38页 |
| ·金融审计方面的文献 | 第29-31页 |
| ·金融风险预警方面的文献 | 第31-36页 |
| ·金融风险指标体系研究 | 第34页 |
| ·金融风险的测定和预警研究 | 第34-35页 |
| ·金融风险实证研究 | 第35-36页 |
| ·动态审计与动态预警方面的文献 | 第36-38页 |
| 3. 金融环境及金融监管分析 | 第38-54页 |
| ·金融市场与金融风险 | 第38-44页 |
| ·金融市场 | 第38-39页 |
| ·金融风险 | 第39-42页 |
| ·金融风险的来源 | 第42-44页 |
| ·金融风险,金融监管风险与交叉风险 | 第44-49页 |
| ·金融风险的形成机制 | 第45-48页 |
| ·金融监管风险及交叉风险形成机制 | 第48-49页 |
| ·金融风险的实证证据 | 第49-51页 |
| ·东南亚金融危机的演变过程 | 第49-50页 |
| ·美国次贷危机的演变过程 | 第50-51页 |
| ·金融监管理论概述 | 第51-54页 |
| ·公共利益理论 | 第51-52页 |
| ·保护债权论 | 第52页 |
| ·金融风险控制论 | 第52页 |
| ·金融监控理论 | 第52-54页 |
| 4. 审计基础理论及审计免疫系统论 | 第54-68页 |
| ·系统论概述 | 第54-57页 |
| ·委托代理理论概述 | 第57-59页 |
| ·信息不对称理论概述 | 第59-60页 |
| ·基于COSO框架的审计过程理论 | 第60-63页 |
| ·内部控制理论的发展路径 | 第60-61页 |
| ·内部控制理论的内容 | 第61-62页 |
| ·内部控制理论的假定 | 第62页 |
| ·内部控制理论的重要性 | 第62-63页 |
| ·审计免疫系统论概述 | 第63-68页 |
| ·审计免疫系统论的提出 | 第63页 |
| ·免疫系统论下审计的基本内容 | 第63-64页 |
| ·免疫系统论下国家审计的基本内容 | 第64-66页 |
| ·国家审计的基本任务 | 第66-68页 |
| 5. 动态审计及动态审计预警理论 | 第68-75页 |
| ·动态审计理论建立的基本构想 | 第68-71页 |
| ·动态审计在审计监督中的地位和作用 | 第68-69页 |
| ·动态审计的目标及实施范围 | 第69-70页 |
| ·动态审计的运行模式探讨 | 第70-71页 |
| ·动态审计的风险防范 | 第71页 |
| ·动态审计预警理论 | 第71-75页 |
| ·动态审计预警的概念 | 第71-72页 |
| ·动态审计预警的适用范围 | 第72-73页 |
| ·动态审计预警的功能 | 第73-74页 |
| ·动态审计预警的评价 | 第74-75页 |
| 6. 动态审计预警体系建立的必要性研究 | 第75-104页 |
| ·动态审计预警体系建立的可行性实证分析 | 第75-91页 |
| ·问卷设计 | 第75-76页 |
| ·调查问卷的发放 | 第76页 |
| ·调查样本的结构分析 | 第76-77页 |
| ·对调查问卷的信度分析 | 第77-78页 |
| ·调查问卷的效度分析 | 第78-87页 |
| ·单因素方差分析 | 第87-91页 |
| ·其他实证研究法的运用 | 第91-92页 |
| ·档案研究法 | 第91-92页 |
| ·案例分析法 | 第92页 |
| ·审计防范金融风险的有效性分析 | 第92-98页 |
| ·管理责任审计的重要性分析 | 第93页 |
| ·活跃金融活动下的风险隐患分析及监管 | 第93-94页 |
| ·金融混业经营及金融创新下的大金融监管思路 | 第94-95页 |
| ·宏观经济运行与金融业的风险关系 | 第95-96页 |
| ·我国金融监管和金融审计的基本情况 | 第96-97页 |
| ·深化金融监管和金融审计改革 | 第97-98页 |
| ·静态预警模式的评价以及与动态预警模式的比较分析 | 第98-100页 |
| ·静态研究模式分析 | 第99页 |
| ·动态预警模式与静态预警模式的比较 | 第99-100页 |
| ·动态审计预警体系防范金融风险的实现路径 | 第100-104页 |
| ·风险信息采集与传递系统 | 第101页 |
| ·风险识别与判断系统 | 第101-102页 |
| ·风险分析与反馈系统 | 第102-103页 |
| ·自适应学习系统 | 第103页 |
| ·历史数据分析与决策支持系统 | 第103-104页 |
| 7. 预警体系的构建及运行实证检验 | 第104-140页 |
| ·动态审计预警体系的特点分析 | 第104-106页 |
| ·预警系统的审计特性 | 第104-105页 |
| ·预警系统的动态特性 | 第105-106页 |
| ·动态审计预警指标的选择 | 第106-121页 |
| ·指标选取的基本原则 | 第106-107页 |
| ·调查问卷、研究方法和调查数据 | 第107-110页 |
| ·风险指标分析 | 第110-115页 |
| ·金融风险识别指标体系框架 | 第115-121页 |
| ·预警风险识别系统构建及实证检验 | 第121-133页 |
| ·风险预警系统的构建及预警原理分析 | 第122-125页 |
| ·风险预警模型实证检验 | 第125-133页 |
| ·动态审计预警机制 | 第133-135页 |
| ·风险监测 | 第133页 |
| ·识别警兆 | 第133-134页 |
| ·防警排警信号 | 第134页 |
| ·加强薄弱环节 | 第134页 |
| ·安全监控 | 第134-135页 |
| ·动态审计安全评估 | 第135页 |
| ·完善预警系统 | 第135页 |
| ·风险预警机制 | 第135-140页 |
| ·风险预警信号的处理 | 第136-137页 |
| ·动态审计预警体系架构 | 第137-138页 |
| ·风险预警信号的传递 | 第138页 |
| ·风险预警 | 第138-140页 |
| 8. 动态审计预警体系的实施机制 | 第140-156页 |
| ·条件因素分析 | 第140-142页 |
| ·动态审计预警体系的实施环境分析 | 第140-141页 |
| ·动态审计预警体系的技术条件分析 | 第141页 |
| ·动态审计预警体系的政策条件分析 | 第141-142页 |
| ·金融监管环境 | 第142-144页 |
| ·从国际方面分析 | 第142-143页 |
| ·从国内方面分析 | 第143-144页 |
| ·审计监管模式 | 第144-146页 |
| ·审计要素 | 第146-148页 |
| ·动态审计预警功能的实现机制 | 第148-156页 |
| ·动态审计系统总体架构设计 | 第148-150页 |
| ·动态审计系统网络与安全设计 | 第150-153页 |
| ·动态审计系统数据视图设计 | 第153页 |
| ·动态审计监管系统数据分析设计 | 第153-154页 |
| ·动态审计预警系统功能实现机制 | 第154-156页 |
| 9. 研究成果、建议与后续研究思路 | 第156-161页 |
| ·论文的主要研究成果 | 第156-157页 |
| ·对策与建议 | 第157-159页 |
| ·对策 | 第157-159页 |
| ·建议 | 第159页 |
| ·研究不足与后续研究思路 | 第159-161页 |
| ·研究不足 | 第159-160页 |
| ·后续研究思路 | 第160-161页 |
| 参考文献 | 第161-170页 |
| 附录 | 第170-176页 |
| 后记 | 第176-178页 |
| 致谢 | 第178-181页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第181页 |
