| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 目录 | 第9-12页 |
| 1. 导论 | 第12-16页 |
| 2. 内部控制理论概述 | 第16-22页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第16-18页 |
| ·内部牵制控制时期 | 第16-17页 |
| ·内部控制制度时期 | 第17页 |
| ·内部控制结构时期 | 第17页 |
| ·内部控制整合框架时期 | 第17-18页 |
| ·全面风险管理时期 | 第18页 |
| ·我国内部控制制度的发展经历 | 第18-21页 |
| ·我国内部控制制度的起步阶段 | 第19页 |
| ·我国内部控制制度的发展阶段 | 第19-20页 |
| ·我国内部控制制度的建设阶段 | 第20页 |
| ·我国内部控制制度的完善阶段 | 第20-21页 |
| ·内部控制的概念 | 第21-22页 |
| 3. 四川省烟草商业企业建立内部控制体系的背景 | 第22-27页 |
| ·四川省烟草商业企业概述 | 第22-24页 |
| ·四川省烟草商业企业建立内部控制体系的目的和意义 | 第24-27页 |
| 4. 四川省烟草商业企业内部控制体系建立的步骤 | 第27-33页 |
| ·内部控制体系建立的原则 | 第27-29页 |
| ·内部控制体系建设的步骤 | 第29-32页 |
| ·控制环境的认知和评估 | 第29页 |
| ·业务流程的梳理和确定 | 第29-30页 |
| ·内部控制风险评估 | 第30页 |
| ·制定内部控制手册 | 第30-31页 |
| ·培训 | 第31页 |
| ·持续改进 | 第31-32页 |
| ·内部控制体系建立的组织保障 | 第32-33页 |
| 5. 四川省烟草商业企业专项内部控制体系的建立 | 第33-60页 |
| ·建立四川省烟草商业企业货币资金监控体系 | 第33-38页 |
| ·货币资金活动风险点分析 | 第33-34页 |
| ·货币资金内部控制体系设计 | 第34-37页 |
| ·货币资金内部控制体系实施效果 | 第37-38页 |
| ·建立四川省烟草商业企业应收预付款项内部控制体系 | 第38-41页 |
| ·应收预付款项管理风险点分析 | 第38-40页 |
| ·应收预付款项内部控制体系的设计 | 第40页 |
| ·应收预付款项内部控制体系的实施效果 | 第40-41页 |
| ·建立四川省烟草商业企业固定资产及重要物资采购内部控制体系 | 第41-48页 |
| ·固定资产及重要物资采购管理活动风险点分析 | 第41-43页 |
| ·固定资产及重要物资采购内部控制制度体系设计 | 第43-48页 |
| ·固定资产及重要物资采购内部控制制度体系实施效果 | 第48页 |
| ·建立四川省烟草商业企业工程项目内部控制体系 | 第48-55页 |
| ·工程项目活动管理风险点分析 | 第48-50页 |
| ·工程项目内部控制体系的设计 | 第50-54页 |
| ·工程项目内部控制体系的实施效果 | 第54-55页 |
| ·建立四川省烟草商业企业审核监督内部控制体系 | 第55-57页 |
| ·审计监督活动风险点分析 | 第55-56页 |
| ·审计监督内部控制体系的设计 | 第56-57页 |
| ·审计监督内部控制体系的实施效果 | 第57页 |
| ·内部控制实施的难点和保障 | 第57-60页 |
| ·把好思想意识关,切实加强组织领导 | 第58页 |
| ·把好目标方向关,切实增强内控管理服务力 | 第58-59页 |
| ·把好风险评价关,切实增强内控的适应性 | 第59页 |
| ·把好方法工具关,切实增强内控有效性 | 第59页 |
| ·把好监督考核关,切实增强内控执行力 | 第59-60页 |
| 6. 结语 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63页 |