| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 1.绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景 | 第10-12页 |
| ·问题的提出 | 第10-11页 |
| ·研究的必要性 | 第11-12页 |
| ·研究成果评述 | 第12-16页 |
| ·国外主要研究成果 | 第12-13页 |
| ·国内主要研究成果 | 第13-16页 |
| ·对现有研究成果的评价 | 第16页 |
| ·研究的创新性 | 第16-17页 |
| ·研究方法与思路 | 第17-18页 |
| 2. 内部控制自我评价报告的相关理论 | 第18-24页 |
| ·内部控制信息的披露形式 | 第18-19页 |
| ·年度报告中的公司治理结构 | 第18页 |
| ·招股说明书中的管理层自我评估 | 第18页 |
| ·CPA 发布的内部控制鉴证报告 | 第18-19页 |
| ·上市公司发布的单独的内部控制自我评价报告 | 第19页 |
| ·内部控制自我评价报告的基本概念 | 第19-20页 |
| ·内部控制自我评价报告的作用 | 第20-21页 |
| ·内部控制自我评价报告的内容 | 第21-22页 |
| ·管理当局内部控制责任的声明 | 第21页 |
| ·公司内部控制评价期间和标准 | 第21页 |
| ·内部控制各组成要素的初步评价结论 | 第21页 |
| ·重点关注的控制活动的自查和评估情况 | 第21页 |
| ·缺陷及异常事项 | 第21-22页 |
| ·缺陷整改计划 | 第22页 |
| ·内部控制自我评价报告的相关规范 | 第22-24页 |
| 3.我国上市公司内部控制自我评价报告的现状 | 第24-42页 |
| ·研究方法与样本选取 | 第24-26页 |
| ·研究方法 | 第24页 |
| ·样本选择与数据收集 | 第24-26页 |
| ·描述性统计结果 | 第26-40页 |
| ·我国上市公司内部控制自我评价报告披露的概况 | 第26-31页 |
| ·上市公司内部控制自我评价报告披露的内容与格式 | 第31-35页 |
| ·上市公司内部控制自我评价报告披露内控不足的分析 | 第35-36页 |
| ·上市公司内部控制自我评价报告披露 CPA 审核意见的分析 | 第36-39页 |
| ·上市公司内部控制自我评价报告与审计意见类型的关系 | 第39-40页 |
| ·统计分析结论 | 第40-42页 |
| 4.对我国上市公司内部控制自我评价报告现状的分析 | 第42-48页 |
| ·取得的成绩 | 第42页 |
| ·存在的问题 | 第42-43页 |
| ·原因分析 | 第43-48页 |
| ·从公司管理者的角度 | 第43-44页 |
| ·从信息使用者的角度 | 第44-45页 |
| ·从外部监管者的角度 | 第45-48页 |
| 5.改进我国上市公司内部控制自我评价报告的建议 | 第48-56页 |
| ·从监管者的角度 | 第48-51页 |
| ·对内部控制自我评价报告的规范 | 第48-49页 |
| ·对内部控制自我评价报告审核的规范 | 第49-51页 |
| ·从执行者的角度 | 第51-52页 |
| ·从投资者的角度 | 第52-53页 |
| ·对内部控制自我评价报告内容及格式的建议 | 第53-56页 |
| 6.结论 | 第56-58页 |
| ·研究结论 | 第56-57页 |
| ·研究的局限性 | 第57页 |
| ·后续研究思路 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 附录 | 第61-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
| 个人简历 | 第65页 |