| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-22页 |
| ·进行内部控制风险评估研究的现实意义 | 第10-13页 |
| ·内部控制及风险评估的国内外研究现状 | 第13-19页 |
| ·国外研究现状 | 第13-15页 |
| ·国内研究现状 | 第15-19页 |
| ·本文的研究思路、方法和主要创新点 | 第19-22页 |
| 2 风险概述 | 第22-33页 |
| ·风险及风险评估简介 | 第22-29页 |
| ·风险的概念、特征和分类 | 第22-24页 |
| ·风险评估概念的界定 | 第24-25页 |
| ·风险评估方法 | 第25-29页 |
| ·企业风险的成因 | 第29-31页 |
| ·国内外学者对企业风险类别的研究 | 第31-33页 |
| 3 COSO整体框架的局限性及巴塞尔协议对内部控制研究的启示 | 第33-40页 |
| ·COSO整体框架的局限性 | 第33-34页 |
| ·巴塞尔协议对内部控制理论和实务的启示 | 第34-40页 |
| ·巴塞尔协议的发展历程对内部控制的启示 | 第34-35页 |
| ·巴塞尔协议本身对内部控制的启示 | 第35-39页 |
| ·巴塞尔协议在我国的应用研究对内部控制研究的启示 | 第39-40页 |
| 4 内部控制风险评估模型的构建 | 第40-71页 |
| ·构建风险评估模型的准备工作 | 第40-51页 |
| ·风险评估表的设计原则 | 第40页 |
| ·企业所面临的风险及其风险因素 | 第40-51页 |
| ·风险评估模型的具体构建 | 第51-71页 |
| ·说明事项 | 第51-52页 |
| ·风险评估表的设计 | 第52-71页 |
| 5 实例检验与模型的评价 | 第71-91页 |
| ·实例检验 | 第71-89页 |
| ·南山实业股份有限公司简介 | 第71-72页 |
| ·南山实业股份有限公司风险评估 | 第72-88页 |
| ·风险评估结果分析和评价 | 第88-89页 |
| ·模型的改进说明 | 第89-90页 |
| ·模型的评价 | 第90-91页 |
| 6 结论 | 第91-92页 |
| 参考文献 | 第92-96页 |
| 在学研究成果 | 第96-97页 |
| 致谢 | 第97页 |