大连友谊集团货币资金管理策略研究
| 1 引言 | 第1-15页 |
| ·大连友谊集团货币资金管理现状 | 第9-13页 |
| ·大连友谊集团简介 | 第9页 |
| ·大连友谊集团货币资金流动过程及特点 | 第9-12页 |
| ·大连友谊集团货币资金管理现状 | 第12-13页 |
| ·大连友谊集团货币资金管理存在的问题 | 第13-14页 |
| ·本文研究内容与结构 | 第14-15页 |
| ·本文研究内容 | 第14页 |
| ·本文研究结构 | 第14-15页 |
| 2 货币资金管理理论综述 | 第15-25页 |
| ·内部控制理论 | 第15-19页 |
| ·内部控制理论的产生和发展 | 第15-18页 |
| ·内部控制理论框架与货币资金管理 | 第18-19页 |
| ·货币资金管理理论 | 第19-22页 |
| ·资产组合 | 第19页 |
| ·货币资金持有动机和成本 | 第19-20页 |
| ·货币资金管理的目的和内容 | 第20-22页 |
| ·货币资金管理控制原则 | 第22-25页 |
| ·集中性原则 | 第22-23页 |
| ·时机性原则 | 第23页 |
| ·协同性原则 | 第23页 |
| ·权变性原则 | 第23页 |
| ·求利性原则 | 第23-25页 |
| 3 大连友谊集团货币资金管理问题分析 | 第25-31页 |
| ·内部控制薄弱问题 | 第25-26页 |
| ·一只笔审批制度缺乏有效的分解与制衡 | 第25页 |
| ·监督控制考核不力 | 第25-26页 |
| ·分权过度导致控制力不足 | 第26-27页 |
| ·预算管理尚不成熟 | 第27-31页 |
| ·企业预算管理认识与实务上存在盲区 | 第27-28页 |
| ·预算科学性与合理性不足 | 第28-29页 |
| ·预算缺乏系统性 | 第29页 |
| ·预算执行过程中权限的划分不明确 | 第29页 |
| ·预算的激励作用不强 | 第29-31页 |
| 4 货币资金管理比较研究 | 第31-41页 |
| ·企业集团资金集中管理的模式 | 第31-34页 |
| ·报账中心模式 | 第31页 |
| ·结算中心和内部银行模式 | 第31-34页 |
| ·财务公司模式 | 第34页 |
| ·跨国公司资金集中管理控制的通行做法 | 第34-38页 |
| ·内部结算 | 第35页 |
| ·现金余额集中 | 第35页 |
| ·帐户余额集中 | 第35-38页 |
| ·大连友谊集团与同类型企业货币资金管理差异比较 | 第38-41页 |
| ·集分权程度比较 | 第38-39页 |
| ·信息化程度比较 | 第39页 |
| ·预算管理水平比较 | 第39-40页 |
| ·监控水平比较 | 第40-41页 |
| 5 大连友谊集团货币资金管理策略 | 第41-59页 |
| ·大连友谊集团货币资金基础管理策略 | 第41-49页 |
| ·基础管理的作用 | 第41页 |
| ·基础管理总的思路 | 第41-42页 |
| ·基础管理的控制程序 | 第42-45页 |
| ·货币资金的管理 | 第45-49页 |
| ·大连友谊集团货币资金集中管理策略 | 第49-59页 |
| ·全面预算管理 | 第49-54页 |
| ·建立资金管理中心 | 第54-57页 |
| ·建立资金管理信息系统 | 第57-59页 |
| 结论 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-63页 |
