| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 1 引言 | 第8-12页 |
| ·论文背景和研究目的 | 第8-9页 |
| ·论文内容和方法 | 第9-10页 |
| ·论文内容 | 第9-10页 |
| ·研究方法 | 第10页 |
| ·论文意义和创新 | 第10-12页 |
| ·实践意义 | 第10-11页 |
| ·创新之处 | 第11-12页 |
| 2 SOX404条款的出台以及G公司执行SOX404条款的背景 | 第12-18页 |
| ·SOX404条款以及影响 | 第12页 |
| ·SOX404条款背景 | 第12页 |
| ·SOX404条款内容 | 第12页 |
| ·G公司执行SOX404条款的背景 | 第12-18页 |
| ·G公司概况 | 第12-13页 |
| ·G公司执行SOX404条款的原因 | 第13-14页 |
| ·G公司执行SOX404条款前的财务报告内部控制状况 | 第14-18页 |
| 3 G公司执行SOX404条款初期的财务报告内部控制 | 第18-25页 |
| ·G公司执行SOX404条款初期的财务报告内部控制框架 | 第18-19页 |
| ·COSO(1994)内部控制框架和财务报表认定相结合的财务报告内部控制 | 第18页 |
| ·G公司执行SOX404条款初期的财务报告内部控制评估流程 | 第18-19页 |
| ·执行SOX404条款初期所产生的高额成本 | 第19页 |
| ·G公司反思SOX404执行初期高额成本的原因 | 第19-20页 |
| ·时间紧迫 | 第19-20页 |
| ·资源紧缺 | 第20页 |
| ·执行方法缺陷 | 第20页 |
| ·"从下而上"的财务报告内部控制界定方法 | 第20-25页 |
| ·确定重要会计科目 | 第21-22页 |
| ·确定业务流程和子业务流程,及其与重要会计科目的对应关系 | 第22页 |
| ·界定子业务循环的控制活动和财务报表认定 | 第22-24页 |
| ·"从下而上"财务报告内部控制界定方法的缺陷 | 第24-25页 |
| 4 G公司执行SOX404条款现阶段的财务报告内部控制状况 | 第25-39页 |
| ·基于COSO报告(2004)企业风险管理框架的财务报告内部控制 | 第25-26页 |
| ·COSO企业风险管理框架对COSO内控框架的补充 | 第25-26页 |
| ·COSO企业风险管理框架在G公司财务报告内部控制体系的应用 | 第26页 |
| ·"从上而下"以风险为基础的财务报告内部控制界定方法 | 第26-34页 |
| ·划分第一层面和第二层面经营场所和业务流程 | 第26-28页 |
| ·识别重要会计科目 | 第28-30页 |
| ·确定业务流程和子业务流程,并确定其与重要会计科目对应关系 | 第30页 |
| ·明确财务报告内部控制目标 | 第30页 |
| ·识别妨碍控制目标实现的风险、界定用于规避和发现风险的控制活动 | 第30-34页 |
| ·"从上而下"以风险为基础的财务报告内部控制界定方法的优势 | 第34-35页 |
| ·整体把握 | 第34页 |
| ·抓住重点 | 第34-35页 |
| ·识别高风险区域 | 第35页 |
| ·兼顾成本效益原则 | 第35页 |
| ·G公司对执行SOX404条款的经验总结和综合评价 | 第35-39页 |
| ·对于未来成本下降趋势的合理估计 | 第36页 |
| ·执行SOX404对财务报告内部控制的改良作用 | 第36-37页 |
| ·SOX404的执行是完善财务报告内部控制的必然趋势 | 第37-39页 |
| 5 结论-SOX404条款对于中国上市公司的启示 | 第39-41页 |
| ·SOX404条款的意义 | 第39页 |
| ·SOX404条款对中国上市公司的借鉴 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 后记 | 第43-44页 |
