政策不确定性、会计稳健性与财务困境
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 相关概念的定义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 政策不确定性 | 第10页 |
| 1.2.2 会计稳健性 | 第10-11页 |
| 1.2.3 财务困境 | 第11页 |
| 1.3 研究方法与思路 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.4 研究内容和框架 | 第12-14页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4.2 本文框架 | 第13-14页 |
| 1.5 特色与创新之处 | 第14-15页 |
| 1.5.1 创新点 | 第14页 |
| 1.5.2 预期研究成果 | 第14-15页 |
| 第2章 文献综述 | 第15-20页 |
| 2.1 财务困境的研究述评 | 第15-17页 |
| 2.1.1 国外研究概况 | 第15-16页 |
| 2.1.2 国内研究情况 | 第16-17页 |
| 2.2 会计稳健性的研究述评 | 第17-18页 |
| 2.2.1 国外研究情况 | 第17页 |
| 2.2.2 国内研究情况 | 第17-18页 |
| 2.3 政策不确定性的研究述评 | 第18-20页 |
| 2.3.1 国外研究情况 | 第18-19页 |
| 2.3.2 国内研究情况 | 第19-20页 |
| 第3章 理论分析与研究假设 | 第20-25页 |
| 3.1 相关理论基础 | 第20-25页 |
| 3.1.1 现金流量理论 | 第20页 |
| 3.1.2 信号理论 | 第20-21页 |
| 3.1.3 信息不对称理论 | 第21页 |
| 3.1.4 因素分析理论 | 第21-22页 |
| 3.1.5 不确定性理论 | 第22-25页 |
| 第4章 研究设计 | 第25-30页 |
| 4.1 样本选择与数据来源 | 第25页 |
| 4.2 变量设计及模型建立 | 第25-30页 |
| 4.2.1 变量设计 | 第25-27页 |
| 4.2.2 模型构建与变量定义 | 第27-30页 |
| 第5章 实证结果及分析 | 第30-36页 |
| 5.1 .回归变量的描述性统计 | 第30页 |
| 5.2 相关性分析 | 第30-31页 |
| 5.3 OLS多元回归分析 | 第31-33页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第33-36页 |
| 5.4.1 基于面板数据模型的稳健性检验 | 第33-34页 |
| 5.4.2 控制invmr比例的稳健性检验 | 第34-36页 |
| 第6章 结论、建议与局限性 | 第36-38页 |
| 6.1 研究结论 | 第36页 |
| 6.2 研究启示及政策性建议 | 第36-37页 |
| 6.3 研究局限 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-41页 |
| 致谢 | 第41页 |
