石油零售企业资产管理内部控制研究--以A公司为例
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 对研究现状的简要评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路与结构安排 | 第14页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第14-16页 |
| 2 相关理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制与风险管理的定义 | 第16页 |
| 2.2 风险的分类 | 第16-19页 |
| 2.2.1 战略风险 | 第16-17页 |
| 2.2.2 财务风险 | 第17页 |
| 2.2.3 市场风险 | 第17-18页 |
| 2.2.4 法律风险 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系 | 第19页 |
| 2.4 内部控制和风险管理的目标 | 第19-20页 |
| 3. 公司资产管理内部控制案例 | 第20-32页 |
| 3.1 资金安全管理 | 第20-24页 |
| 3.1.1 A 公司资金安全管理机构的设置 | 第21-22页 |
| 3.1.2 岗位分工和职位分离控制 | 第22页 |
| 3.1.3 资金收入完整性控制 | 第22-23页 |
| 3.1.4 加油站资金安全管理控制 | 第23页 |
| 3.1.5 银行账户管理与协议管理 | 第23-24页 |
| 3.1.6 资金计划管理 | 第24页 |
| 3.1.7 重大事项管理 | 第24页 |
| 3.2 应收款清欠管理 | 第24-25页 |
| 3.3 固定资产管理 | 第25-32页 |
| 3.3.1 固定资产管理原则 | 第25-26页 |
| 3.3.2 资产交接管理 | 第26页 |
| 3.3.3 固定资产转资管理 | 第26-28页 |
| 3.3.4 资产清查 | 第28页 |
| 3.3.5 固定资产减值 | 第28页 |
| 3.3.6 资产日常管理 | 第28-32页 |
| 4. 对内部控制设计和执行中存在问题的分析与建议 | 第32-46页 |
| 4.1 对内部控制设计中存在问题的分析与建议 | 第32-39页 |
| 4.1.1 原始凭证不规范，格式不统一 | 第32-33页 |
| 4.1.2 缺少资金安全稽查制度 | 第33-36页 |
| 4.1.3 缺少书面的固定资产报废处置制度 | 第36-38页 |
| 4.1.4 票据管理制度不规范 | 第38-39页 |
| 4.2 对内部控制执行中存在问题的分析与建议 | 第39-46页 |
| 4.2.1 未按固定资产盘点结果调账 | 第39-43页 |
| 4.2.2 固定资产购置预算执行偏差 | 第43页 |
| 4.2.3 资产转移手续不及时 | 第43-44页 |
| 4.2.4 部门间信息沟通不畅 | 第44-45页 |
| 4.2.5 固定资产登记环节的问题 | 第45-46页 |
| 5 结论与展望 | 第46-48页 |
| 5.1 研究结论 | 第46页 |
| 5.2 研究展望 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
