| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 现状分析 | 第10-14页 |
| 1.2.1 IPO审计特点 | 第10页 |
| 1.2.2 我国IPO审计现状 | 第10-12页 |
| 1.2.3 IPO审计失败的经济后果 | 第12-14页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第14页 |
| 1.4 创新与不足 | 第14-15页 |
| 2 IPO审计风险理论分析 | 第15-21页 |
| 2.1 文献综述 | 第15-19页 |
| 2.1.1 IPO审计风险类型 | 第15-16页 |
| 2.1.2 IPO审计风险成因 | 第16-17页 |
| 2.1.3 IPO审计风险控制 | 第17-19页 |
| 2.2 现代风险导向审计理论分析 | 第19-21页 |
| 3 案例研究：广东新大地生物科技股份有限公司 | 第21-33页 |
| 3.1 背景介绍 | 第21-22页 |
| 3.1.1 公司背景 | 第21-22页 |
| 3.1.2 案例始末 | 第22页 |
| 3.2 案例分析 | 第22-33页 |
| 3.2.1 财务舞弊主要手段 | 第22-31页 |
| 3.2.2 大华所在审计中存在的问题 | 第31-33页 |
| 4 IPO审计风险类型及其成因分析 | 第33-41页 |
| 4.1 IPO审计风险类型 | 第33-36页 |
| 4.1.1 证监会提示的IPO审计风险类型 | 第33-35页 |
| 4.1.2 IPO审计常见风险类型 | 第35-36页 |
| 4.2 IPO审计风险成因分析 | 第36-41页 |
| 4.2.1 审计主体方面 | 第37-39页 |
| 4.2.2 审计客体方面 | 第39页 |
| 4.2.3 外部环境方面 | 第39-41页 |
| 5 IPO审计风险控制措施 | 第41-53页 |
| 5.1 严格执行风险评估程序 | 第41-44页 |
| 5.2 有效控制关联方及其交易风险 | 第44-49页 |
| 5.3 有效控制函证程序 | 第49-52页 |
| 5.4 制定专门的IPO审计质量控制体系 | 第52页 |
| 5.5 开展IPO审计业务专项培训 | 第52-53页 |
| 6 外部监管建议 | 第53-57页 |
| 6.1 加强政府监管,完善相关法律法规 | 第54-55页 |
| 6.1.1 改变IPO审计委托模式 | 第54页 |
| 6.1.2 建立IPO审计的民事赔偿机制 | 第54-55页 |
| 6.1.3 完善IPO市场准入制度 | 第55页 |
| 6.2 改革注册会计师行业监管体系 | 第55-57页 |
| 6.2.1 建立行业内专门的IPO审计质量监督部门 | 第56页 |
| 6.2.2 推行统一的会计师事务所评级制度 | 第56-57页 |
| 7. 结论 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |