| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 研究可能的创新点 | 第15-17页 |
| 2 IPO中进行财务舞弊的相关理论 | 第17-21页 |
| 2.1 IPO的基本概念 | 第17-18页 |
| 2.2 IPO财务舞弊的涵义 | 第18页 |
| 2.3 IPO中进行财务舞弊的理论基础 | 第18-21页 |
| 2.3.1 舞弊风险因子理论 | 第18-19页 |
| 2.3.2 信号传递理论 | 第19-20页 |
| 2.3.3 内部控制理论 | 第20-21页 |
| 3 广东新大地公司IPO财务舞弊的案例介绍 | 第21-25页 |
| 3.1 广东新大地公司的基本情况 | 第21页 |
| 3.1.1 广东新大地公司简介 | 第21页 |
| 3.1.2 广东新大地公司主营业务 | 第21页 |
| 3.1.3 广东新大地公司行业背景 | 第21页 |
| 3.2 广东新大地公司IPO中财务舞弊事项 | 第21-25页 |
| 3.2.1 虚增利润总额 | 第22页 |
| 3.2.2 虚增资产 | 第22页 |
| 3.2.3 隐瞒关联方关系及交易 | 第22-25页 |
| 4 广东新大地公司IPO中财务舞弊的动因分析 | 第25-35页 |
| 4.1 基于舞弊个别风险因素的动因分析 | 第25-28页 |
| 4.1.1 道德品质方面——治理层、管理层诚信缺失 | 第25页 |
| 4.1.2 动机/压力方面——股权融资特殊偏好动机、为达到上市资格压力大 | 第25-28页 |
| 4.2 基于舞弊一般风险因素的动因分析 | 第28-35页 |
| 4.2.1 舞弊机会方面——公司治理结构不完善 | 第28-29页 |
| 4.2.2 发现的可能性方面——会计师事务所、审计人员、保荐机构失职 | 第29-32页 |
| 4.2.3 舞弊后受惩罚的性质和程度方面——各方受惩罚性质轻、程度欠缺 | 第32-35页 |
| 5 公司IPO财务舞弊的治理策略 | 第35-40页 |
| 5.1 应对舞弊个别风险因素的策略 | 第35-37页 |
| 5.1.1 加强治理层、管理层诚信教育和提升财务人员职业道德 | 第35页 |
| 5.1.2 注册制和退市制度的完善 | 第35-37页 |
| 5.2 应对舞弊一般风险因素的策略 | 第37-40页 |
| 5.2.1 建立合理的公司治理结构 | 第37页 |
| 5.2.2 会计师事务所收费模式转变、提升审计人员工作胜任能力 | 第37-38页 |
| 5.2.3 延长保荐机构负责年限 | 第38页 |
| 5.2.4 进一步加大舞弊惩处的力度 | 第38-40页 |
| 6 研究结论与不足 | 第40-41页 |
| 6.1 研究结论 | 第40页 |
| 6.2 研究不足 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 后记 | 第44-45页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第45页 |
