| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 研究背景、目的 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第12-14页 |
| 1.2 内部控制研究现状分析 | 第14-21页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第16-21页 |
| 1.3 研究思路及研究框架 | 第21-23页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第21-22页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第22-23页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第23-29页 |
| 2.1 内部控制的产生和发展 | 第23-24页 |
| 2.2 内部控制定义及分类 | 第24-26页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第24-25页 |
| 2.2.2 内部控制类别 | 第25-26页 |
| 2.3 内部控制意义及局限性 | 第26-29页 |
| 2.3.1 内部控制的意义 | 第26-27页 |
| 2.3.2 内部控制局限性 | 第27-29页 |
| 第3章 SY烟草公司的内部控制现状分析 | 第29-38页 |
| 3.1 SY烟草公司基本情况 | 第29-31页 |
| 3.1.1 SY烟草公司概况简介 | 第29页 |
| 3.1.2 SY烟草公司组织结构 | 第29-30页 |
| 3.1.3 SY烟草公司经营管理 | 第30页 |
| 3.1.4 SY烟草公司财务状况 | 第30-31页 |
| 3.2 SY烟草公司内部控制体系安排 | 第31-32页 |
| 3.2.1 SY烟草公司内部控制体系建设的主要思路 | 第31页 |
| 3.2.2 SY烟草公司内部控制体系建设的标准 | 第31-32页 |
| 3.3 SY烟草公司的内部控制运行现状 | 第32-38页 |
| 3.3.1 SY烟草公司内部控制现状调查 | 第32-36页 |
| 3.3.2 内控环境现状 | 第36页 |
| 3.3.3 风险评估管理现状 | 第36-37页 |
| 3.3.4 内部监督现状 | 第37-38页 |
| 第4章 SY烟草公司内部控制的现存问题及成因分析 | 第38-43页 |
| 4.1 SY烟草公司内部控制的现存问题 | 第38-40页 |
| 4.1.1 内控意识淡薄产生的内部控制环境问题 | 第38页 |
| 4.1.2 烟草行业垄断带来的内部风险管理问题 | 第38-39页 |
| 4.1.3 执行标准不明确的内部控制活动问题 | 第39页 |
| 4.1.4 不同部门之间的信息沟通滞后问题 | 第39-40页 |
| 4.1.5 管理监控松散问题 | 第40页 |
| 4.2 SY烟草公司内部控制现存问题的外因分析 | 第40-41页 |
| 4.3 SY烟草公司内部控制现存问题的内因分析 | 第41-43页 |
| 第5章 完善SY烟草公司内部控制的对策建议 | 第43-55页 |
| 5.1 完备SY烟草公司内部控制体系构建的目标 | 第43页 |
| 5.2 优化SY烟草公司内部控制框架五要素 | 第43-49页 |
| 5.2.1 改善内控环境 | 第44-45页 |
| 5.2.2 重视风险评估 | 第45-46页 |
| 5.2.3 重构控制活动 | 第46页 |
| 5.2.4 优化信息沟通 | 第46-48页 |
| 5.2.5 构建有效监控 | 第48-49页 |
| 5.3 改善SY烟草公司有效实施内部控制的关键点 | 第49-52页 |
| 5.3.1 提高思想认识，提升内控制度建设的紧迫感 | 第49页 |
| 5.3.2 建立健全规章制度，为内控打好制度保障 | 第49-50页 |
| 5.3.3 加强财务管理，提高内部控制水平 | 第50-51页 |
| 5.3.4 强化内部审计监管 | 第51-52页 |
| 5.4 突出内部审计在风险管理中的作用 | 第52-53页 |
| 5.5 建立内部控制绩效考核与评价机制 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 附录 | 第61-63页 |