| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第7-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.2 研究目的及研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第8页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.3 研究方法 | 第9页 |
| 1.4 论文主要研究内容及框架 | 第9-10页 |
| 1.5 研究的技术路线 | 第10-12页 |
| 1.6 研究的创新点与不足 | 第12-13页 |
| 1.6.1 研究的创新点 | 第12页 |
| 1.6.2 研究的不足 | 第12-13页 |
| 第2章 文献综述 | 第13-23页 |
| 2.1 上市公司违规处罚的文献综述 | 第13-15页 |
| 2.1.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 2.1.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 2.2 审计费用的影响因素的文献综述 | 第15-18页 |
| 2.2.1 国外文献综述 | 第15-16页 |
| 2.2.2 国内文献综述 | 第16-18页 |
| 2.3 审计意见的影响因素的文献综述 | 第18-20页 |
| 2.3.1 国外文献综述 | 第18-19页 |
| 2.3.2 国内文献综述 | 第19-20页 |
| 2.4 违规处罚对审计师行为影响的文献综述 | 第20-23页 |
| 2.4.1 违规处罚对审计费用影响的文献综述 | 第20-21页 |
| 2.4.2 违规处罚对审计意见影响的文献综述 | 第21-23页 |
| 第3章 理论分析与研究假设 | 第23-34页 |
| 3.1 上市公司违规行为与处罚类型 | 第23-26页 |
| 3.1.1 上市公司违规行为类型 | 第23-25页 |
| 3.1.2 外部监管处罚类型 | 第25-26页 |
| 3.2 上市公司违规行为的动因分析 | 第26-28页 |
| 3.2.1 从外部监管制度的角度来分析 | 第26-27页 |
| 3.2.2 从上市公司本身的角度来分析 | 第27-28页 |
| 3.3 上市公司违规处罚带来的审计风险 | 第28-30页 |
| 3.4 上市公司违规处罚对审计师行为的影响 | 第30-34页 |
| 3.4.1 上市公司违规处罚对审计意见的影响 | 第30-31页 |
| 3.4.2 上市公司违规处罚对审计费用的影响 | 第31-34页 |
| 第4章 实证研究设计 | 第34-40页 |
| 4.1 模型的建立 | 第34页 |
| 4.2 变量的定义 | 第34-38页 |
| 4.2.1 被解释变量的定义 | 第34-35页 |
| 4.2.2 解释变量的定义 | 第35-36页 |
| 4.2.3 控制变量的定义 | 第36-38页 |
| 4.3 数据的来源以及样本的选取 | 第38-40页 |
| 第5章 实证检验与结果分析 | 第40-50页 |
| 5.1 描述性统计 | 第40-41页 |
| 5.2 配对样本T检验 | 第41-42页 |
| 5.3 相关性检验分析 | 第42-43页 |
| 5.4 多元回归分析 | 第43-47页 |
| 5.4.1 审计意见回归结果与分析 | 第43-45页 |
| 5.4.2 审计费用回归结果与分析 | 第45-47页 |
| 5.5 稳健型检验 | 第47-50页 |
| 第6章 实证研究结论与相关建议 | 第50-56页 |
| 6.1 实证研究结论 | 第50-51页 |
| 6.2 政策建议 | 第51-55页 |
| 6.2.1 加强审计师的风险防范意识 | 第51-52页 |
| 6.2.2 规范审计市场，提高审计师的审计谈判能力 | 第52-53页 |
| 6.2.3 加大监管部门对上市公司的监管力度和处罚力度 | 第53-54页 |
| 6.2.4 加强上市公司违规处罚的信息披露 | 第54-55页 |
| 6.3 研究展望 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 附录：攻读学位期间发表的学术论文及参加的科研项目情况 | 第61-62页 |
