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汽车企业采购体系内部控制管理与应用

摘要第4-6页
abstract第6-8页
第一章 引言第12-28页
    1.1 研究背景第12-16页
    1.2 研究的目的和意义第16-18页
    1.3 研究方法第18页
    1.4 内部控制国内外文献综述第18-28页
        1.4.1 内部控制国外文件综述第18-23页
        1.4.2 内部控制国内文献综述第23-28页
第二章 内部控制的理论基础第28-35页
    2.1 内部控制的定义及作用第28-30页
        2.1.1 属于内部控制的重要性第28页
        2.1.2 内部控制的作用第28-30页
    2.2 内部控制的5个控制要素第30-31页
    2.3 内部控制的7个原则第31-32页
    2.4 内部控制设计的步骤第32-35页
第三章 FAW公司采购环节内部控制体系的现状分析第35-46页
    3.1 FAW公司简介及其采购流程简介第35-40页
        3.1.1 FAW公司概况第35-38页
        3.1.2 FAW公司采购部概况第38-40页
    3.2 FAW公司采购体系内控管理现状及分析第40-42页
        3.2.1 采购计划和请购中存在的问题第40页
        3.2.2 选择供应商中存在的问题第40页
        3.2.3 确定采购价格中存在的问题第40-41页
        3.2.4 签订框架协议与采购合同中存在的问题第41页
        3.2.5 管理供应过程中存在的问题第41页
        3.2.6 验收物资中存在的问题第41-42页
        3.2.7 会计控制中存在的问题第42页
    3.3 从COSO角度看FAW公司采购内部控制存在的问题的原因第42-46页
        3.3.1 控制环境有待改善第42-43页
        3.3.2 缺少有效的风险评估机制第43-44页
        3.3.3 控制活动不完善第44-45页
        3.3.4 有效监控缺乏第45页
        3.3.5 信息沟通不畅第45-46页
第四章 基于FAW公司采购体系内控管理现状的管控措施第46-66页
    4.1 采购流程中的管控措施第46-50页
        4.1.1 采购计划和请购的控制第46页
        4.1.2 关于选择供应商的控制第46-47页
        4.1.3 关于确定采购价格的控制第47页
        4.1.4 关于签订框架协议或采购合同的控制第47-48页
        4.1.5 关于管理供应过程的控制第48页
        4.1.6 关于管理验收过程的控制第48-49页
        4.1.7 关于管理付款过程的控制第49页
        4.1.8 关于会计管理的控制第49-50页
    4.2 基于COSO内部控制管理框架理论对FAW公司采购内部控制体系的调控第50-53页
        4.2.1 完善控制环境第50页
        4.2.2 完善风险的评估第50-51页
        4.2.3 完善控制活动第51-52页
        4.2.4 良好的信息与沟通第52-53页
        4.2.5 监督制度需要完善第53页
    4.3 采购管理文件编写和执行对内部控制的成果第53-66页
        4.3.1 确定采购部职责评定的范围第53-54页
        4.3.2 FAW公司采购部各科室内部控制的责任分工第54-55页
        4.3.3 FAW公司采购部内部控制工作程序和要求。第55-64页
        4.3.4 FAW公司采购部内部控制管理的成果第64-66页
第五章 结论第66-68页
参考文献第68-75页
致谢第75-76页

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