摘要 | 第4-6页 |
abstract | 第6-8页 |
第一章 引言 | 第12-28页 |
1.1 研究背景 | 第12-16页 |
1.2 研究的目的和意义 | 第16-18页 |
1.3 研究方法 | 第18页 |
1.4 内部控制国内外文献综述 | 第18-28页 |
1.4.1 内部控制国外文件综述 | 第18-23页 |
1.4.2 内部控制国内文献综述 | 第23-28页 |
第二章 内部控制的理论基础 | 第28-35页 |
2.1 内部控制的定义及作用 | 第28-30页 |
2.1.1 属于内部控制的重要性 | 第28页 |
2.1.2 内部控制的作用 | 第28-30页 |
2.2 内部控制的5个控制要素 | 第30-31页 |
2.3 内部控制的7个原则 | 第31-32页 |
2.4 内部控制设计的步骤 | 第32-35页 |
第三章 FAW公司采购环节内部控制体系的现状分析 | 第35-46页 |
3.1 FAW公司简介及其采购流程简介 | 第35-40页 |
3.1.1 FAW公司概况 | 第35-38页 |
3.1.2 FAW公司采购部概况 | 第38-40页 |
3.2 FAW公司采购体系内控管理现状及分析 | 第40-42页 |
3.2.1 采购计划和请购中存在的问题 | 第40页 |
3.2.2 选择供应商中存在的问题 | 第40页 |
3.2.3 确定采购价格中存在的问题 | 第40-41页 |
3.2.4 签订框架协议与采购合同中存在的问题 | 第41页 |
3.2.5 管理供应过程中存在的问题 | 第41页 |
3.2.6 验收物资中存在的问题 | 第41-42页 |
3.2.7 会计控制中存在的问题 | 第42页 |
3.3 从COSO角度看FAW公司采购内部控制存在的问题的原因 | 第42-46页 |
3.3.1 控制环境有待改善 | 第42-43页 |
3.3.2 缺少有效的风险评估机制 | 第43-44页 |
3.3.3 控制活动不完善 | 第44-45页 |
3.3.4 有效监控缺乏 | 第45页 |
3.3.5 信息沟通不畅 | 第45-46页 |
第四章 基于FAW公司采购体系内控管理现状的管控措施 | 第46-66页 |
4.1 采购流程中的管控措施 | 第46-50页 |
4.1.1 采购计划和请购的控制 | 第46页 |
4.1.2 关于选择供应商的控制 | 第46-47页 |
4.1.3 关于确定采购价格的控制 | 第47页 |
4.1.4 关于签订框架协议或采购合同的控制 | 第47-48页 |
4.1.5 关于管理供应过程的控制 | 第48页 |
4.1.6 关于管理验收过程的控制 | 第48-49页 |
4.1.7 关于管理付款过程的控制 | 第49页 |
4.1.8 关于会计管理的控制 | 第49-50页 |
4.2 基于COSO内部控制管理框架理论对FAW公司采购内部控制体系的调控 | 第50-53页 |
4.2.1 完善控制环境 | 第50页 |
4.2.2 完善风险的评估 | 第50-51页 |
4.2.3 完善控制活动 | 第51-52页 |
4.2.4 良好的信息与沟通 | 第52-53页 |
4.2.5 监督制度需要完善 | 第53页 |
4.3 采购管理文件编写和执行对内部控制的成果 | 第53-66页 |
4.3.1 确定采购部职责评定的范围 | 第53-54页 |
4.3.2 FAW公司采购部各科室内部控制的责任分工 | 第54-55页 |
4.3.3 FAW公司采购部内部控制工作程序和要求。 | 第55-64页 |
4.3.4 FAW公司采购部内部控制管理的成果 | 第64-66页 |
第五章 结论 | 第66-68页 |
参考文献 | 第68-75页 |
致谢 | 第75-76页 |