| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 导论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究的方法和内容 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 第二章 审计风险控制相关理论 | 第15-21页 |
| 2.1 审计风险 | 第15-16页 |
| 2.1.1 审计风险的概念 | 第15页 |
| 2.1.2 审计风险的基本特征 | 第15-16页 |
| 2.2 审计风险控制 | 第16-21页 |
| 2.2.1 审计风险控制的概念 | 第16页 |
| 2.2.2 审计风险控制的意义 | 第16-17页 |
| 2.2.3 审计风险控制的基本程序 | 第17-21页 |
| 第三章 DT会计师事务所审计风险控制现状及风险识别 | 第21-40页 |
| 3.1 DT会计师事务所简介以及调查问卷基本情况 | 第21-24页 |
| 3.1.1 DT会计师事务所简介 | 第21-22页 |
| 3.1.2 DT会计师事务所审计业务流程 | 第22-24页 |
| 3.1.3 调查问卷基本情况 | 第24页 |
| 3.2 业务承接阶段审计风险识别 | 第24-30页 |
| 3.2.1 相关制度规定及问卷调查结果 | 第24-27页 |
| 3.2.2 客户诚信 | 第27-28页 |
| 3.2.3 审计工作范围、时间是否有限制 | 第28页 |
| 3.2.4 客户需求、服务要求和委托动机 | 第28页 |
| 3.2.5 审计收费 | 第28-29页 |
| 3.2.6 会计师事务所的专业胜任能力 | 第29-30页 |
| 3.3 审计计划阶段审计风险识别 | 第30-34页 |
| 3.3.1 相关制度规定及问卷调查结果 | 第30-33页 |
| 3.3.2 审计计划的制定 | 第33页 |
| 3.3.3 被审企业相关相关内部控制情况 | 第33-34页 |
| 3.3.4 重大错报产生的可能性 | 第34页 |
| 3.4 审计实施阶段审计风险识别 | 第34-37页 |
| 3.4.1 相关制度规定及问卷调查结果 | 第34-36页 |
| 3.4.2 收集审计证据的充足、充分、适量 | 第36-37页 |
| 3.5 审计报告阶段审计风险识别 | 第37-40页 |
| 3.5.1 相关制度规定及问卷调查结果 | 第37-39页 |
| 3.5.2 审计报告、审计底稿的审查、复核 | 第39-40页 |
| 第四章 DT会计师事务所审计风险评价 | 第40-54页 |
| 4.1 模糊综合评价法的基本思路 | 第40-41页 |
| 4.2 DT会计师事务所审计风险评价 | 第41-53页 |
| 4.2.1 基于AHP法确定各阶段权重 | 第41-47页 |
| 4.2.2 模糊综合评价法评价业务承接阶段的审计风险 | 第47-49页 |
| 4.2.3 模糊综合评价法评价审计计划阶段的审计风险 | 第49-50页 |
| 4.2.4 模糊综合评价法评价审计实施阶段的审计风险 | 第50-51页 |
| 4.2.5 模糊综合评价法评价审计报告阶段的审计风险 | 第51-52页 |
| 4.2.6 综合评价 | 第52-53页 |
| 4.3 DT会计师事务所审计风险评价结论 | 第53-54页 |
| 第五章 DT会计师事务所审计风险控制应对措施 | 第54-64页 |
| 5.1 业务承接阶段审计风险控制的应对措施 | 第54-57页 |
| 5.1.1 完善审计风险评价程序 | 第54-55页 |
| 5.1.2 慎重选择客户 | 第55-56页 |
| 5.1.3 充分了解被审企业及其环境 | 第56页 |
| 5.1.4 规范审计收费制度 | 第56-57页 |
| 5.1.5 提高审计人员的素质 | 第57页 |
| 5.2 审计计划阶段审计风险控制的应对措施 | 第57-58页 |
| 5.2.1 建构合格的项目合作团队 | 第57-58页 |
| 5.2.2 明确分配审计过程中的职能责任 | 第58页 |
| 5.3 审计实施阶段审计风险控制的应对措施 | 第58-60页 |
| 5.3.1 保证审计证据充分、合理 | 第60页 |
| 5.3.2 重视分析性复核程序 | 第60页 |
| 5.4 审计报告阶段审计风险控制的应对措施 | 第60-64页 |
| 5.4.1 完善审计底稿 | 第62页 |
| 5.4.2 严格执行三级复核制度 | 第62-63页 |
| 5.4.3 与被审企业相互交流 | 第63-64页 |
| 第六章 总结 | 第64-65页 |
| 6.1 本文的主要观点 | 第64页 |
| 6.2 本文的不足 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 攻读学位期间所发表的论文 | 第69-70页 |
| 附录 一 | 第70-76页 |
| 附录 二 | 第76-81页 |
| 附录 三 | 第81-83页 |
