CZ钻井公司固定资产内部控制优化研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景与目的 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第10-14页 |
| 1.3.1 国外内部控制发展历程 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国外固定资产内部控制现状 | 第12-13页 |
| 1.3.3 我国研究历程 | 第13-14页 |
| 1.4 研究思路与内容 | 第14-15页 |
| 1.5 技术路线 | 第15-16页 |
| 第二章 基本理论分析 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制要素 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制基本方式 | 第16-17页 |
| 2.2 固定资产内部控制内容 | 第17-18页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制主要风险 | 第17页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制主要内容 | 第17-18页 |
| 2.3 石油企业固定资产内部控制特点 | 第18-20页 |
| 2.3.1 石油企业固定资产投资预算管理 | 第18页 |
| 2.3.2 石油企业固定资产折旧及后续支出 | 第18页 |
| 2.3.3 石油企业固定资产报废及处置 | 第18-19页 |
| 2.3.4 石油企业固定资产清查 | 第19页 |
| 2.3.5 石油企业固定资产评估 | 第19-20页 |
| 第三章 CZ钻井公司固定资产内部控制现状 | 第20-51页 |
| 3.1 CZ钻井公司基本情况 | 第20-21页 |
| 3.1.1 CZ钻井公司概况说明 | 第20页 |
| 3.1.2 CZ钻井公司资产管理机构概况 | 第20-21页 |
| 3.2 CZ钻井公司固定资产定义与分类 | 第21页 |
| 3.2.1 固定资产的定义 | 第21页 |
| 3.2.2 固定资产的分类 | 第21页 |
| 3.3 CZ钻井公司固定资产内部控制制度及流程 | 第21-40页 |
| 3.3.1 固定资产的取得与转资 | 第21-23页 |
| 3.3.2 固定资产的日常管理 | 第23-31页 |
| 3.3.3 固定资产的报废管理 | 第31-34页 |
| 3.3.4 固定资产的处置与评估管理 | 第34-40页 |
| 3.4 CZ钻井公司固定资产内部控制健全性评价 | 第40-47页 |
| 3.4.1 控制环境 | 第40-41页 |
| 3.4.2 风险评估 | 第41-45页 |
| 3.4.3 控制活动 | 第45页 |
| 3.4.4 信息与沟通 | 第45-46页 |
| 3.4.5 监督 | 第46-47页 |
| 3.5 CZ钻井公司内部控制执行有效性评价 | 第47-51页 |
| 3.5.1 内部控制问卷调查目标 | 第47页 |
| 3.5.2 内部控制问卷调查设计 | 第47-48页 |
| 3.5.3 内部控制执行有效性的结果分析 | 第48-51页 |
| 第四章 CZ钻井公司固定资产内部控制缺陷分析 | 第51-55页 |
| 4.1 控制环境存在问题 | 第51-53页 |
| 4.1.1 内部制度不符合公司实际情况 | 第51-52页 |
| 4.1.2 管理人员不充足 | 第52-53页 |
| 4.1.3 内部控制文化未深入人心 | 第53页 |
| 4.2 固定资产风险管理薄弱 | 第53页 |
| 4.3 内部制度执行不到位 | 第53-54页 |
| 4.4 信息系统使用效果差 | 第54页 |
| 4.5 考核评价机制不到位 | 第54-55页 |
| 4.5.1 缺乏有效考核 | 第54页 |
| 4.5.2 资产效益分析不真实 | 第54-55页 |
| 第五章 CZ钻井公司固定资产内部控制优化思路 | 第55-61页 |
| 5.1 进一步提高控制环境的有效性 | 第55-57页 |
| 5.1.1 切实做好预算投资管理 | 第55页 |
| 5.1.2 改善资产使用维护环节管理 | 第55-57页 |
| 5.1.3 高效进行固定资产报废处置 | 第57页 |
| 5.1.4 壮大固定资产管理人员队伍 | 第57页 |
| 5.2 强化固定资产风险管理 | 第57页 |
| 5.2.1 建立一个专门风险管理机构 | 第57页 |
| 5.2.2 建立风险应急预案 | 第57页 |
| 5.3 提高控制活动的执行力 | 第57-58页 |
| 5.4 充分利用ERP信息化电子运行系统 | 第58-59页 |
| 5.4.1 形成固定资产管理新模式 | 第58-59页 |
| 5.4.2 形成固定资产一体化管理 | 第59页 |
| 5.5 强化监督考核机制，保障考核有效性 | 第59-60页 |
| 5.5.1 建立岗位责任书，设置好考核标准 | 第59-60页 |
| 5.5.2 建立独立的内部控制监督机构 | 第60页 |
| 5.6 小结 | 第60-61页 |
| 第六章 研究局限性及展望 | 第61-62页 |
| 6.1 研究局限性 | 第61页 |
| 6.2 展望 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 附录 | 第66-68页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第68-69页 |
