| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 导言 | 第8-13页 |
| 一、命题缘起 | 第8-9页 |
| 二、研究文献综述 | 第9-11页 |
| 三、研究范围界定 | 第11页 |
| 四、研究方法选择 | 第11-13页 |
| 第一章 注册会计师证券虚假陈述概述 | 第13-23页 |
| 第一节 虚假陈述概念的界定 | 第13-14页 |
| 第二节 注册会计师证券虚假陈述的表现形式 | 第14-16页 |
| 一、注册会计师虚假记载 | 第14-15页 |
| 二、注册会计师误导性陈述 | 第15页 |
| 三、注册会计师审计报告重大遗漏 | 第15-16页 |
| 四、注册会计师不适当出具报告 | 第16页 |
| 第三节 注册会计师虚假陈述重大性的认定 | 第16-20页 |
| 一、美国关于“重大性”标准的立法与司法实践 | 第17-18页 |
| 二、对重大性的判断为什么不采用量化标准的思考 | 第18-19页 |
| 三、我国证券法律制度中的重大性标准 | 第19-20页 |
| 第四节 虚假陈述民事责任的性质 | 第20-23页 |
| 一、各国的主要观点 | 第20-21页 |
| 二、笔者的分析 | 第21-23页 |
| 第二章 注册会计师证券虚假陈述民事责任的构成 | 第23-34页 |
| 第一节 注册会计师虚假陈述民事责任的归责原则 | 第23-27页 |
| 一、美国虚假陈述诉讼的归责原则 | 第23-24页 |
| 二、关于我国虚假陈述行为归责原则的反思 | 第24-27页 |
| 第二节 注册会计师虚假陈述侵权责任的过错认定 | 第27-31页 |
| 一、注册会计师过错认定的标准 | 第27-28页 |
| 二、独立审计准则 | 第28-29页 |
| 三、尽职审查的要求 | 第29页 |
| 四、注册会计师执业过错的司法认定 | 第29-31页 |
| 第三节 因果关系的认定 | 第31-34页 |
| 一、因果关系的认定标准 | 第32-33页 |
| 二、因果关系的举证责任 | 第33-34页 |
| 第三章 注册会计师虚假陈述民事责任的承担与免责 | 第34-38页 |
| 第一节 责任承担主体 | 第34-35页 |
| 第二节 注册会计师虚假陈述民事责任赔偿份额的确定方式 | 第35-37页 |
| 一、按份责任与连带责任的基本理论 | 第35-36页 |
| 二、注册会计师虚假陈述赔偿份额的确定方式 | 第36-37页 |
| 第三节 注册会计师虚假陈述民事责任的免责事由 | 第37-38页 |
| 一、勤勉尽责 | 第37-38页 |
| 二、受害人的故意 | 第38页 |
| 第四章 我国注册会计师虚假陈述民事责任制度的述评与完善 | 第38-50页 |
| 第一节 我国现有法律法规的梳理 | 第38-41页 |
| 一、现有法律 | 第39页 |
| 二、司法解释 | 第39-40页 |
| 三、行政法规与规章 | 第40-41页 |
| 第二节 现有民事责任制度的述评 | 第41-44页 |
| 一、关于虚假陈述行为样态 | 第41页 |
| 二、关于重大性标准的认定 | 第41-42页 |
| 三、关于因果关系的认定 | 第42-44页 |
| 四、关于责任的承担方式 | 第44页 |
| 第三节 完善注册会计师虚假陈述民事责任制度的构想 | 第44-50页 |
| 一、完善民事责任制度应遵循的基本原则 | 第44-45页 |
| 二、完善民事责任制度的具体建议 | 第45-48页 |
| 三、完善司法救济程序的构想 | 第48-50页 |
| 结语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |